könyvelési díj teljesítési ideje

[andulka]

Sziasztok!

 

Kérlek, segítsetek.

a 2007. december havi könyvelési díjról 2008. januárban kiállított számla teljesítési ideje még a régi ÁFA-törvény szerint 2007. december, vagy az új ÁFA-törvény szerint 2008. január (az elszámolás napja)?

 

Andi

[DNG]

alapesetben a kiállítás dátuma dönti el, hogy melyik áfa törvényt kell alkalmazni.

ha 2008 januárjában történik a számlázás, akkor már az újat kell alkalmazni 58. §. (1) alapján.

mi legalábbis így jártunk el a számlák kiállításánál.

számla kelte: 08.01.15., telj: 08.01.31., fiz.hi: 08.01.31.

[validitas]

<>Szia Andi!

<>Erre még a régi áfa tv. 16.§ (11) vonatkozik akkor, ha van megállapítva elszámolás napja, és arra a napra a szerződésben leírtaknak megfelelően a felek el is számolnak:

(11) Ha a felek által kötött szerződés alapján a teljesített termékértékesítésekről, nyújtott szolgáltatásokról időszakonként számolnak el, vagy a szolgáltatásnyújtás ellenértékét rendszeresen ismétlődő jelleggel, meghatározott időszakra állapítják meg, a teljesítés időpontja a felek közötti elszámolás napja, ha a felek ilyet nem jelölnek meg, akkor a teljesített szolgáltatások, értékesítések tekintetében a teljesítésre kötelezett adóalany áfaelszámolási időszakának utolsó napja, illetve, ha a felek az általuk megjelölt időpontban nem számolnak el, akkor a teljesítésre kötelezett adóalanynak a felek közötti elszámolás napját tartalmazó adómegállapítási időszakának utolsó napja. Amennyiben a teljesítésre kötelezett adóalany nem belföldön nyilvántartásba vett adóalany, úgy kell tekinteni, mint aki (amely) havonta köteles az adót megállapítani.
  
Kivételt képez azonban az, ha nem állapodtak meg elszámolás napjában, vagy ha a felek nem számoltak el egymással, és a fizetés már 2008-ra esik, de a teljesítés még előző évi. Ekkor - mivel mindkét áfa-tv. keletkeztet áfa-fizetési kötelezettséget - a 269.§ (1) bekezdését kell alkalmazni. 

Lásd: http://www.apeh.hu/adoinfo/afa080101_hatalyos/atmeneti_269.html 

Üdv: Böbe 

[fied]

Szia Andi! Szerintem egyértelműen átcsúszik a teljesítés 2008-ra hiszen a decemberi számlákat idén rögzited, tehát 2008-as januári teljesítés lesz. És azt is meg kell nézni, mit rögzítettek a szerződésben. És a szerződés az elsődleges.

[zspotorke]

Szia!

Erre a "fordulatra" azért nem gondoltam....

Üdv: P.Zsuzsa

[andulka]

Sziasztok!

 

Nekem is az jutott eszembe, amit Kriszti írt. Hogy valójában az ügyfél csak januárban hozta a decemberi anyagot, tehát könyvelni is csak januárban tudjuk.

Hamarosan lesz ÁFA ellenőrzés a cégnél, majd kiderül, hogyan látja a revizor ezt a kérdést. :) Beszámolok majd az eredményről.

Andi

 

[margitkati]

Szia!

És mi lenne, ha kikerülnéd a feszültséget és egy egyszerűsített kp-es szlát állítanál ki?:))))

 

Üdv

[andulka]

Szia Kati!

Az a baj, hogy az irodában már kiállították a januári (és februári) számlákat. Mindig átutalásos számlát adnak, mert sokan így fizetnek, a többinek meg kp-s fizetéskor nyugtát írnak. De így legalább van folyószámla, amin látszik, hogy ki fizetett és ki nem.

Kp-s számlát csak annak írnak, aki pl. évente egyszer fizet ott helyben.

 

Egyébként nem rossz ötlet :), csak sajna jelen esetben nem járható út.

Andi

 

[validitas]

Szia Andi!

Szeretnék érdeklődni, hogy mit mondott a revizor ebben az ügyben, ha egyáltalán szóba került. Előre is köszi.

Üdv: Böbe