Sziasztok!
Az egyik cégemnél 2009 - 2010 évre kapcsolódó áfa ellenőrzést végeztek több hónapot érintve.
A kiinduló ellenőrzés nem rájuk vonatkozott, hanem az egyik szállítójára, ahol megállapították, hogy a munka elvégzéséhez nem rendelkeztek szükséges személyi feltétellel. Tehát ""fiktív számlát"" állítottak ki, ezáltal a cégemnél a számlák nem hitelesek. Készpénzes számlák voltak, amelyet a tulajdonos ki is fizetett a pénztárból.
A felmerült tételek könyvelési korrekciója számviteli szempontból jelentős (6.000.m. Ft, áfa vonzata 1.500.-Ft)
2011-ben rendbe kell tennem. Azt már tudom, hogy a mérlegem 2011-ben 3 oszlopos lesz.
DE,: amiben bizonytalan vagyok, és a segítségeteket kérem, hogy jól gondolom-e:
- Önrevíziót kell benyújtanom ezekre a hónapokra a jegyzőkönyv alapján. (0965; 1065 bevallások)
- Mivel a 2009-2010 éves eredmény is változik, a társasági adóbevallásokat önrevíziózom.
- 2011 évben forgatom vissza a könyvelésben az eredménytartalékkal szemben a fenti tételeket, kivétel a pénztár, mert a számlák összegét nem kapta vissza, és szerintem nem is fogja.
T413 - K813 4.500.- Ft (mivel a számlák alvállalkozói munkát takartak)
T413 - K466. Áfa 1,500.- Ft - NAV jegyzőkönyv alapján
T413 - K461 TAO
T413 - K469 Iparűzési
Gyors segítségeteket előre is köszönöm
Marcsi