Adófórum

Adózási és számviteli információk

APEH ellenőrzés számla helyesbítés

Ellenőrzés

APEH ellenőrzés számla helyesbítés

HozzászólásSzerző: Mzita » csüt. jan. 01, 1970 1:00 am

Sziasztok,

apeh ellenőrzés során megállapíották, hogy 2009-ben a partnerünk által kiállított általunk befogadott számlákat nem lehetett volna fordított áfával kiállítani, ezért most helyesbítő számlákat küldtek nekünk áfásan, az addig tiszta hogy rendezzük a számlák áfa tartalmát. A kérdésem hogy én hogyan milyen időszakra önrvíziózom?

 

 

Mzita
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:23 am

APEH ellenőrzés számla helyesbítés

HozzászólásSzerző: Mzita » csüt. szept. 23, 2010 7:04 am

"megnéztem az áfa törvényt és ott a 132§ (4) bekezdése azt írja, hogy ha "az eredetileg levonható előzetesen felszámított adó összegét a különbözet növeli, az adóalany jogosult-..- a különbözetet úgy figyelembe venni, mint a 131.§ (1) bekezdése szerint megállapított levonható előzetesen felszámított adó összegét növelő tételt, legkorábban abban az adómegállapítási időszakban, amelyben személyes rendelkezésére áll a  különbözet alapjául szolgáló, a 127.§ (1) bekezdésében említett okiratot módosító okirat."

Ez alapján én úgy gondolom hogy nem kell visszamenőleg önellenőriznem hanem a mostani(III.névi) áfabevallásomban szerepeltethetem. Jól gondolom? 

 

Mzita
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:23 am

APEH ellenőrzés számla helyesbítés

HozzászólásSzerző: nmrozika » csüt. szept. 23, 2010 7:11 am

Nézd neg Mária alábbi kérdésre adott válaszát a FAD-os számlák javításáról (ÁFA menűben van, néhány kérdéssel lejjebb)

"számlák utólagos helyesbitése ford.áfa miatt"

nmrozika
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:16 am

APEH ellenőrzés számla helyesbítés

HozzászólásSzerző: Bakosné » csüt. szept. 23, 2010 8:32 am

Azt is elárulnád nekünk, hogy miért nem volt jó a számla? Megköszönnénk, ha tanulhatnánk belőle.

Márti

Bakosné
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:25 am

APEH ellenőrzés számla helyesbítés

HozzászólásSzerző: madora100 » csüt. szept. 23, 2010 10:52 am

Zita!

Az adózási forma helytelen megválasztása miatt bekövetkezett korrekciók elszámolásánál az Áfa. tv. különböző konstrukció, mint például a 78. § (3) bekezdése, 132. § (1) bekezdése nem alkalmazhatók, mivel sem az adóalapja, sem az adó összege nem változik.

madora100
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:11 am

APEH ellenőrzés számla helyesbítés

HozzászólásSzerző: madora100 » csüt. szept. 23, 2010 10:58 am

Az Adófórumon megjelent ezirányú téma elolvasható az alábbi linken:

http://www.adoforum.hu/cikk/60152/forditott-adozassal-kapcsolatos-szamlakorrekciok-elszamolasa?wa=eado0910h

madora100
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:11 am

APEH ellenőrzés számla helyesbítés

HozzászólásSzerző: Mzita » csüt. szept. 23, 2010 11:29 am

 

Térrendezésről kertépítésről szólt a megállapodás, és az apeh úgy minősítette hogy bár építési hatósági engedélyköteles beruházás keretében végezték nem tartalmaz építési-szerelési szolgáltatást ezért nem alkalmazható rá az Áfa tv. 142. § (1) bekezdés b) pontja.

Mzita
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:23 am

APEH ellenőrzés számla helyesbítés

HozzászólásSzerző: Mzita » csüt. szept. 23, 2010 11:39 am

Kedves madora100!

Szerinted az úgy rendben van ha leönellenőrzöm az érintett időszakot 2009-ben a fordított áfa tekintetében( ugyanazon összeggel csökken mind a fizetetndő mind a levonható áfám), és a 2010 III. negyedévbe állítom be a levonható áfát? Mert igen macerás lenne 3 negyedév áfa bevallásán végigvezetni a változást, közben volt egy visszaigénylés-kiutalás is. Mit javasolsz?

 

Mzita
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:23 am

APEH ellenőrzés számla helyesbítés

HozzászólásSzerző: madora100 » csüt. szept. 23, 2010 8:26 pm

Zita!

Amennyiben a levonás  feltételei fennállnak, akkor az elévülési határidőn belül bármelyik adóbevallási időszakban szerepeltetheted az előzetesen felszámított áfa összegét, akár a 3.n.évben is.  Tehát jó az a módszer, amelyet felvázoltál.  

madora100
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:11 am

APEH ellenőrzés számla helyesbítés

HozzászólásSzerző: Mzita » pén. szept. 24, 2010 5:00 am

Madora100!

Köszönöm a megerősítést!

 

 

Mzita
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:23 am


Vissza: Ellenőrzés

Ki van itt

Jelenlévő fórumozók: nincs regisztrált felhasználó valamint 14 vendég