Sziasztok!
Cégünk közösségen belülről is hoz anyagot (EUR-ban számlázva)(teljes egészében levonható!) és közösségbe is értéskesít, már 2008.08 hó óta(!) (számla szintén EUR-ban). A számviteli politikában az MBN közép árfolyam van meghatározva, és azzal is számoltunk mindig. Azonban most vettük észre, hogy a bejelentés az APEH felé elmaradt...(én teljesen biztos voltam benne, hogy ez annak idején megtörtént...)
Tanácsotok szeretném kérni, hogy a javításnak mi a menete, hogyan javítsuk? A főkönyveben is a deviza eladási árfolyammal kellett volna számolnunk, hiába szerepel a számviteli politikában az MNB közép? Így adóhiányunk is keletkezik (tao,ipa)?
A törvényben egyértelműen szerepel, hogy előzetes bejelentés alapján számolható csak MNB árfolyammal a közösségi beszerzés és értékesítés, így visszamanőleg bejelenteni nem tudom... Sajnos nagy a cég és rengeteg az anyaga...
Segítségeteket köszönöm.
Melinda