Segítséget szeretnék kérni a következő témában, mert sehol nem találom a megoldását:
2006. évtől Áfa önellenőrzést kellene végrehajtani, egészen 2009. 12.31-ig.
Ez igazán nem gond, a probléma ott kezdődik, hogy ebben az időszakban tovább vihető Áfá-val rendelkezik a társaság, mely időközben a szállítók pénzügyi rendezése következtében folyamatosan változik, s ez természetesen hat a tárgyidőszak elszámolandó összegére is.
Mivel jelentős a továbbvihető összeg, így jelentős összegben módosítja a tárgyidőszak elszámolható, azaz visszaigényelhető összegét, főleg akkor, ha fizetendő áfá-ja lenne, s ez az önrevizió következtében csökkenti a visszaigényelhető, de tovább göngyölíteni szükséges áfa összegét.
A gondom a pótlék számításakor van, mert ha csökken a tárgyidőszakban visszaigényelhető áfa összeg, akkor a különbözetet pótlékalapnak tekinti a rendszer, s kéri utána a pótlék összegét.
De ez egy halmozódást tartalmaz, s így szerintem a pótlékok nagyon magas összegben kerülnek megfizetésre.
Nem tudtok-e erre megoldást, azaz a halmozódást hogy lehet kiszűrni?
Halmozódás azért van, mert egy eszköz vásárlásakor keletkezett 7.000.000.- Ft-os áfa összeget 5 év alatt lehet , csöpögtetve visszaigényelni.
Ez az összeg jön 2006. évtől, s folyamatosan csökken a már kifizetett részlet áfa tartalmával.
Előre is köszönöm a segítséget!