Kedves Fórumozók!
A segítségeteket kérem az alábbi ügyben: egy társaságnál, egy 2006-os kimenő számla nem került lekönyvelésre, bírósági vizsgálat folyt a megrendelő ellen, a megrendelő "eltűnt", így a számla sem került kiegyenlítésre. Az apeh ellenőrzést tartott, bele rakta a számla összegét a társasági adóalapba, a fizetendő áfába, valamint mulasztási bírságot és késedelmi pótlékot szabott ki. A kérdésem, hogy le kell-e könyvelni ezt a számlát a jegyzőkönyv alapján? Ha igen, melyik évre, és melyik év társasági adóbevallását, mérlegét, eredménykimutatását kell módosítani?( Ez jelentős összegű hiba.) Hogyan kell ezt az összeget behajthatatlan követelésként elszámolni ebben az esetben? Ha jól tudom a behajthatatlan követelés áfáját, nem lehet visszakérni. Milyen törvényes lehetőség van az adó és a bírság csökkentésére? A cégvezető azzal állt elő, hogy sztornózzuk le a számlát, ez lehetséges?
Előre is köszönöm a válaszotokat!