Adófórum

Adózási és számviteli információk

Ellenőrzéssel lezárt időszak önellenőrzése

Ellenőrzés

Ellenőrzéssel lezárt időszak önellenőrzése

HozzászólásSzerző: mdeme » csüt. jan. 01, 1970 1:00 am

Sziasztok !

2004-2005 évi természetbeni juttatásokat ellenőrizte az APEH, van jogerős bírósági itéletünk amiben az APEH nyert.

2005 évi reprezentációt ellenőrízték és miután az adókat 2006 évben kell befizetni kérdésem az lenne, hogy szerintetek önellenőrizhetem a 2006. 05. havi bevallásomat, és megfizethetem az ellenőrzött időszakra az adót. Hogyan könyvelhetem le ezt 2008 évben.

 

Koszi a segítséget

mdeme
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:10 am

Ellenőrzéssel lezárt időszak önellenőrzése

HozzászólásSzerző: validitas » csüt. aug. 14, 2008 11:45 am

Szia!

A 2006.évi bevallást nem kell és nem is lehet önellenőrízni,  hiszen a jogerős határozat alapján a megállapított közterheket a folyószámlán az APEH előírja. A határozat azt is tartalmazza, hogy mikortól jogerős, és mikorra kell megfizetni a megállapításokat.

A bírósági határozat jogerőre emelkedésének dátumával kell a közterheket előírni, könyvelni. A természetbeni juttatások után meg nem fizetett SZJA-t, és járulékokat a T55 (személyi jell.egyébbe) - K46-ba kell könyvelni. Amennyiben ezek a közterhek 2005-ben nem voltak előírva, lekönyvelve (mert attól, hogy 2006. májusában kell bevallani, attól még a 2005.évet érintő költségről van szó!), és a társ.adót nem ellenőrízték, csak a repit, ebben az esetben a 2005.év társ.adóját önellenőrízni kell.

Ha az hiba és hibahatás a számvit.politika szerint nem jelentős, akkor a mérlegben a 2008-as évi adatokban lesz az eredménykimutatásban benne (nem középső soron), de a társ. adónál a növelő tétellel ki kell szűrni a tárgyéviből. Ha jelentős, akkor a 2008-as mérleg elkészítésekor középső soron kell szerepeltetni.

Üdv: Böbe

validitas
 
Hozzászólások: 3
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:14 am

Ellenőrzéssel lezárt időszak önellenőrzése

HozzászólásSzerző: mdeme » csüt. aug. 14, 2008 12:12 pm

Szia Böbe

 

Köszönöm a választ. A 2005 évi társasági adót is ellenőrizték, akkor nem kell önellenőrzést is beadnom ugye ?

mdeme
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:10 am

Ellenőrzéssel lezárt időszak önellenőrzése

HozzászólásSzerző: validitas » csüt. aug. 14, 2008 1:19 pm

Szia!

Akkor nem kell beadnod, azt is felkönyvelik a határozat alapján. 

validitas
 
Hozzászólások: 3
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:14 am


Vissza: Ellenőrzés

Ki van itt

Jelenlévő fórumozók: nincs regisztrált felhasználó valamint 5 vendég