Sziasztok!
Nemrég csatlakoztam és az első kérdés, amit felteszek, egy napja keseríti az életemet, mert amennyire lehet, szeretnék biztosra menni a bevallás kitöltésében (gondolom mások is, ha van rá lehetőség).
Az egyik cég tulajdonosa felvett 2006-ra vonatkozóan osztalékelőleget (legyen pl. 8M), ami után meg is fizették a 25% (2M) adóelőleget. Most szeptemberben kifizetésre kerül a különbözet, ugyanis az elfogadott osztalék összege(10M) magasabb lett ennél.
Az utalandó adók, járulékok ill. nettó kifizetés ki van számolva, próbálnám vele feltölteni a 0708-t.
Kérlek, segítsetek, hogy jól gondolkodtam-e:
-a jóváhagyott osztalék összegét (szétbontva a 25%-os(6M) és a 35%-os(4M) kulcsra) beírtam a 433. ill. 434. sor b) oszlopába, a rájuk eső számított adót pedig a d) oszlopba (1,5M ill. 1,4M).
-az osztalékelőlegből levont adót a 416. a)-ba (2M).
-mivel az osztalékelőlegnek van olyan része, mely a 35%-os sávba esik, a különbözetre vonatkozó +10%-ot (200e) beírtam a 416. b)-be (később meg a 419.sorba is, mert levonásra is került természetesen).
-végül pedig a 433. és 434. sorok e) oszlopába azt írtam be, ami a most kifizetésre kerülő "osztalék-részlet"-re eső osztalékadó (0 ill.700e).
Ti hogyan töltöttétek ki? A telefonos ügyfélszolgálatnak finom szólva fogalma sem volt róla.
Az már csak tetézi a gondomat, hogy az előleget áprilisban fizették ki, még a 2006-os beszámoló elfogadása előtt, így 2006-os osztalékelőlegnek számolták el. Lehet ilyet? Még nem láttam, de az is igaz, hogy nem talááltam még jogszabályban olyat, hogy csak a fordulónapig kifizetett összeg az előleg arra az évre.
Köszönöm előre is a segítséget!
Lia