Adófórum

Adózási és számviteli információk

Tagi kölcsön - átlag számítása

Adatszolgáltatás

Tagi kölcsön - átlag számítása

HozzászólásSzerző: Ftamara » csüt. jan. 01, 1970 1:00 am

Sziasztok!
Segítségeteket kérném, hogy a társasági adóban, hogy kell a tagi kölcsön napi átlagos állományát meghatározni?
- 1 eset: nyitó: 1.000.000, egész évben a kölcsön nem változott
- 2 eset: nyitó: 1.000.000 befizet 2013.05.01 500.000 egyenleg: 1.500.000
- 3eset: nyitó: 1.000.000 befizet 2013.05.01 500.000, visszafizet 2013.07.30 300.000 egyenleg: 1.200.000
Ftamara
 
Hozzászólások: 1
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:27 am

Tagi kölcsön - átlag számítása

HozzászólásSzerző: garbo50 » szomb. dec. 14, 2013 9:23 am

Szia!

1.eset nem változott
2.eset 1 millió szorozva 4.hó 30-ig napok számával, osztva 365-el || 1,5 millió szorozva 5.01-től a napok számával osztva 365-el. A két összeg együtt az átlagos állomány.
3. eset 1 millió szorozva 4.hó 30-ig napok számával, osztva 365-el || 1,5 millió szorozva 5.01-től - 7.29-ig a napok számával osztva 365-el || 1.2 millió szorozva 7.30-tól a napok számával osztva 365-el. A három kapott adat együtt az átlagos állomány.
garbo50
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:14 am

Tagi kölcsön - átlag számítása

HozzászólásSzerző: Ftamara » szomb. dec. 14, 2013 12:45 pm

Köszönöm a válaszodat!
Akkor az első esetben nem kell növelnem a t.adót (jöv.min.esetén) vagy az 1 millióval kell számolnom?
2-3 esetben a napi átlagos állomány 50%-val megnövelem.
Jövedelem min. meghatározásnál mikor növelem meg a társasági adóalapot a tagi kölcsön 50%-val: az összes 9-es mondjuk 5.000.000 Ft tagi kölcsön napi álománya: 100.000 Ft 5.100.000 *2%? Vagy 5.000.000*2% és utána növelem meg a 100.000 Ft-al?
Ftamara
 
Hozzászólások: 1
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:27 am

Tagi kölcsön - átlag számítása

HozzászólásSzerző: garbo50 » szomb. dec. 14, 2013 1:58 pm

Szia!

Az első esetnél nincs növelő tényező,mivel nincs változás, nytó záró ugyanannyi, évközi változás nem volt.
A 2.-3. esetnél a nyitó fölötti rész 50%-a az adóalap növelő.
garbo50
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:14 am

Tagi kölcsön - átlag számítása

HozzászólásSzerző: Ftamara » szomb. dec. 14, 2013 2:02 pm

Köszönöm, még egy kérdésem lenne egy kicsit át szerkesztettem a válaszomat előbb, utána már világos lesz minden:

Jövedelem min. meghatározásnál mikor növelem meg a társasági adóalapot a tagi kölcsön 50%-val: az összes 9-es mondjuk 5.000.000 Ft tagi kölcsön napi álománya: 100.000 Ft 5.100.000 *2%? Vagy 5.000.000*2% és utána növelem meg a 100.000 Ft-al?

Röviden mielőtt 2%-al megszorzom azelőtt növelem meg a tagi kölcsön összegével vagy ha már beszoroztam 2%-al és utána növelem meg a tagi kölcsön összegével. Remélem érthetően írtam le, egy kicsit zavaros szerintem.
Ftamara
 
Hozzászólások: 1
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:27 am

Tagi kölcsön - átlag számítása

HozzászólásSzerző: garbo50 » szomb. dec. 14, 2013 2:48 pm

A korrigált bevételt ( növelő - csökkentő tételek figyelembevételével) növeled a nyitó fölötti rész 50 %-val és szorzod a 2 %-al.
2 esetnél ( 335616.- Ft 50%-val 167808.- Ft-al, már ha jól számoltam a napokat:)))
garbo50
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:14 am


Vissza: Adatszolgáltatás

Ki van itt

Jelenlévő fórumozók: nincs regisztrált felhasználó valamint 2 vendég

cron