Pénzmosás

[timsina1]

Kedves Fórumozók!

Van egy kis BT, akinek nincs alkalmazottja, a beltag heti 36 órát meghaladó munkaviszonya mellett könyvel.A könyvelést 4-5 cégnek végzi, cégenként havi 10-15 eft-os díjazásért. A könyvvezetésről szerződés sincs minden céggel. A pénzmosás elleni szabályzat elkészítése és jóváhagyásra beküldése ez esetben is kötelező?

[tothkornelia69]

Igen, kötelező elkészíteni és beküldeni, függetlenül attól, hogy nincs írásbeli szerződése az ügyfelekkel, egyébként sincs az írásbeliségre előírás.

1. § (1)2 E törvény hatálya - a (3)-(5) bekezdésben foglalt kivételekkel - kiterjed arra, aki Magyarország területén
h) könyvviteli (könyvelői), adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján folytat;

3. § E törvény alkalmazásában:
) könyvviteli tevékenység; a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 150. § (1)-(2) bekezdése szerinti könyvviteli szolgáltatás;

http://net.jogtar.hu/jr/gen/hjegy_doc.cgi?docid=A0700136.TV

Cégenként 10-15 e ft? Milyen cégek ezek, vagy számla nélkül nyomja, hogy ennyiért végez könyvviteli szolgáltatást(persze, ha nem alvó cégekről beszélünk)?

[tamas973]

Szia.

Igen kell szabályzat a tevékenység megkezdésétől számított, ha jól tudom 90 napon belül kell elkészíteni és jóváhagyásra, 3,000,-Ft-os illetékfizetés mellet benyújtani.

Visszajelzést is kapsz, hogy jóváhagyták.

Üdv: Tomics