Adófórum

Sziasztok ! Egy Bt még alanyi mentes korában felvette tevékenységi körébe a saját és bérelt ingatlan bérbeadását. Nem is volt vele gond, mert csak 2011-ben lett aktuális a dolog, közben  Áfakörös is lett 2010-től.

 Úgy gondolom, hogy mivel külön nem kértük a bérbeadásra az áfát, így azt áfa nélkül kellett volna számlázni. A törzsadataiban csak annyit látok, hogy "ÁFA kör C Alanyi adómentességre jogosító értékhatár átlépése miatt".

Azt nem látom, hogy mentes lenne az ingatlan bérbeadás. Lehet, hogy az nem is látható ? Ha valakinek van ilyen ügye kérem segítsen.

Köszi: KJ.

Így van, ha adómentesség helyett nem lett választva az általános szabályok szerinti adókötelessé tétel előzetesen, mentesen kellett volna számlázni. 4

A törzsadatok tartalmazza az erre utaló információt; ha adókötelessé tette a bérbeadást akkor egy Jellemzők elnevezésű táblázatban a következő található:

Jellemzok
Jellemzo neve                               Kód                      Megnevezés
ÁFA fizetési kötelezettség               1S vagy 1T

1S  nem lakó, 1T ha lakó || nem lakó ingatlanra vonatkozik az adókötelessé tétel. Tehát a törzsadatokban azt tüntetik fel ha áfát választott.

Nelly

Szia Nelly !

Akkor szerinted az, hogy nincs az ingatlanra semmi írva a törzsben, az sem hogy mentes , akkor az valóban mentes. Nem túl logikus, mert kiírhatnák, hogy MENTES, vagy csak ma (is) értetlen vagyok.

Köszi a segítséget !

KJ.

Még egy kérdés...

Ha alanyi mentesnek számlázott tévesen áfával, akkor azt javíthatjuk szerinted ? Kézzel írott számla.

igen, ha nincs ha a törzsben a V vagy T jelölés, akkor mentes a bérbeadás. Szerintem azért nem hangsúlyozzák külön, hogy mentes, mert alapból az áfa tv 86. §-a így rendelkezik: mentes az adó alól az ingatlan, ingatlanrész bérbeadása (kivéve szálláshelyszolg), és valószínű úgy tartják logikusnak, csak azt jelölik ha ettől eltérően adózik, azaz áfakötelessé teszi (88. § értelmében).

Egyébként ez a V, T jelölőkód változásbejelentők (T201T, 101E) F01 lapjain találhatók.

A kézi számlán megoldható a javítás (elvileg), határozott vízszintes vonallal áthúzva felé írva a jó összeg és szignó, de én inkább helyesbítő számlákat készítenék (ez utóbbi megoldás jelen esetben a szabályos véleményem szerint), no meg a korábban tévesen felszámított áfát is rendezni kellene, visszafizetni, vagy nem tudom hogy egyeznek.

Köszönöm a segítséget !!!