önrész-társasági adó

[Ftamara]

Sziasztok!

Olyan kérdésem lenne, hogy az önrészt a 86-osba könyveltem, társasági adó szempontjából meg kell-e növelnem vele majd az adóalapot?
Előre is köszönöm a segítséget!

[Bakosné]

Minek az önrésze?
Ha esetleg gépkocsi javítási költség önrészéről van szó, akkor nem jó helyre könyvelted. A teljes javítási számla levonható áfa nélkül karbantartási költség, a biztosító által megtérített összeg 96-os.
Márti

[Ftamara]

Ingatlan felújításhoz kell önrésszel rendelkezni.

[Bakosné]

Ne haragudj, de bővebben nem lehetne? Pályázati önrész? vagy hitel?
Tulajdonképpen mindegy, egyik sem 86-os. A felújításról számla készül, ami vagy költség, vagy ráaktiválandó beruházás. T 5 - K szállító vagy T Beruházás - K szállító. (Ha az áfával most nem foglalkozunk.)
A számla önrészének kiegyenlítése T szállító K bank.
Márti

[Ftamara]

Van egy Kft : Ingatlan Kft és van egy legyen mondjuk Nyertes Kft.
Ingatlan Kft-nek van egy ingatlana, amire a nyertes Kft pályázatot adott be
(ingatlan felújításra) meg is nyerte viszont úgy egyeztek meg, hogy a Nyertes Kft-nek semmibe ne kerüljön az Ingatlan Kft-nek kell rendelkeznie az önrészel, amit el is utalt a Nyertes Kft-nek! És ezzel az utalással vagyok bajba, elutalta az önrészt, de én nem tudom mi a helyes könyvelési tétel!?
Remélem érthetően írtam le.

[Bakosné]

Az ingatlan felújítás kié lesz, ki fogja aktiválni, hasznosítani?
Márti

[Ftamara]

Ez jó kérdés. Aktiválni nem csak az tudja akié az ingatlan? Vagy idegen tulajdonon végzett beruházás lesz és a Nyertes kft is aktiválhatja. Az a baj, hogy én nem kaptam erről semmilyen szerződést valószínű azért mert a nyertes Kft-é fogja aktiválni. Ha a nyertes Kft-é aktiválja akkor én mit csináljak az önrésszel? Még is csak a 86-osba kell benne hagynom.

[Ftamara]

a pályázati kiírással összhangban a Nyertes Kft köteles a beruházást aktiválni.

EZ azonban ingatlanszerzési jogcímet nem támaszt, a Nyertes Kft csak használati jogot kap ezért!

[Bakosné]

Átadott pénzeszköz lehet esetleg, az viszont lehet 88-as...
Ez nem biztos. De az igen, hogy erről egy szerződésnek, megállapodásnak kell lennie, amihez azért kell ügyvéd is.
Meddig fogja használni, a használatért fizet-e bérleti díjat, stb, stb, stb.
Szerintem amíg nem látod a szerződést, nem tudsz helyesen dönteni.
Márti