SOS áfa 25% vagy 27%

[nagykati60]

Sziasztok!
Milyen áfával számlázak?
2001.04.01-én kelt a szerződés meghiúsult, mert az előlegeket a megrendelő nem teljesítette a vállalkozónak többszöri felszóllítás ellenére, és úgy tudjuk a megrendelő felszámolás alá is kerül! 2011-ben anyagköltséget utalt a megrendelő amit a vevő ki is számlázott előlegként (2011.07 hóban) 1.000.000 Ft||áfa. Most 2012-ben derült ki, hogy a szerződés meghiúsul, ezért a vevő végszámlát állít ki az eddig kiállított előlegről, de most már 27%-os áfa van A végszámla 1.000.000|| 25%áfa vagy 1.000.000 +27% áfával kell leminuszolni a végszámlát! Ha 25%-os áfával állítom ki akkor nem lesz különbözet 0 lesz a fizetendő, illetve ha 27%-al állítom ki az áfa különbözet lesz a végszámlán, amit egészen biztos nem fizetnek ki, de ez most itt nem lényeg! A teljesítési időbe mit kell írni, remélem nem a tavalyi év teljesítési idejét!!??? Munkadíj nem volt, csak az anyag lett kiszámlázva!!!

[szat-ing]

25 %-os lesz, mert az előleg 2011-ben ki lett fizetve.
Nézz körül, sztem találsz apeh-hos tájékoztatót direkt hasonló eseteket.

volt olyan példa, hogy a 2012-ben teljesült szolgáltatást meg kellett bontani 25 és 27 %-ra, mert a teljesítésnek az az része, amit előre 2011-ben kifizettek 25 %-kal adózik.

a teljesítéshez az idei évet kell írni, és egy számlában mínuszolod az előleget 25 %

írd a számlára, hogy előleg beszámítás, és hivatkozz a befizetés dátumára és az előleg-számlára. így egyértelmű, hogy 25 %-osnak kell lennie az ÁFA-nak és nulla a fizetendő

[nagykati60]

Köszönöm, én is úgy gondoltam, de nem voltam biztos benne, ha a munka elkezdődött volna az már 27%-osan lett volna kiállítva, mert az előleg csak az anyagra vonatkozott! Hol találok erre vonatkozó apeh-os tájékoztatót?

[szat-ing]

http://www.nav.gov.hu/tarsasagok/nav/ado/afa080101_hatalyos/afa27_120105.html?query=%C3%A1fa%20v%C3%A1ltoz%C3%A1s%202012

Az "Általános szabály" részben a példáknál keresd