Oldal: 1 / 1

idén kelt2008-s számla miatti önellenőrzés?

HozzászólásElküldve: csüt. jan. 01, 1970 1:00 am
Szerző: czkati

Sziasztok,

a segítségeteket kérem: EU-s partnerünk küldött 2010 szept.-i keltezéssel egy számlát, amely 2008 évi (számlán fel is van tüntetve) teljesítésű szolgáltatásra vonatkozik, és elég nagy összegről van szó. A tavalyi évet is már lezártuk. Számviteli szempontból hibának nem minősül (Szvt 3§3) ugyan, de kell-e a társasági és különadót önellenőriznünk a vonatkozási időszak miatt? És a megbízható és valós összekép miatt?

köszönöm !


idén kelt2008-s számla miatti önellenőrzés?

HozzászólásElküldve: hétf. nov. 08, 2010 10:49 am
Szerző: validitas

Szia!

Ha nem volt elhatárolva ez a költség (gondolom költségről van szó), amit most feloldhatnál, akkor kell önellenőrizni. Illetve ha volt elhatárolás, de nem ekkora összegű, akkor is.

Ha a hiba és hibahatás a számviteli politikád szerint nem jelentős, a tárgyévi eredménykimutatásban jelenik meg, de a társ. adó alapját növelni kell az önell. keretében elszámolt költséggel, ráfordítással.

Tehát társ.adót, különadót, és - ha érinti - hipát kellene önellenőrizned 2008-ra.

Üdv: Böbe


idén kelt2008-s számla miatti önellenőrzés?

HozzászólásElküldve: hétf. nov. 08, 2010 11:59 am
Szerző: czkati

 

köszönöm!

a hibahatások között az import szolgáltatás áfáját, ami felszámítandó és levonható is egyben  (tehát kiüti egymást), abszolútértékben akkor is figyelembe kell venni?


idén kelt2008-s számla miatti önellenőrzés?

HozzászólásElküldve: hétf. nov. 08, 2010 12:11 pm
Szerző: farkaskatalin

Az összesítő nyilatkozatról sem szabad megfeledkezni!

Egyébként Böbe mindent jól irt!

Üdv:kati


idén kelt2008-s számla miatti önellenőrzés?

HozzászólásElküldve: hétf. nov. 08, 2010 12:48 pm
Szerző: validitas
Igen.