Adófórum

Adózási és számviteli információk

idén kelt2008-s számla miatti önellenőrzés?

TAO

idén kelt2008-s számla miatti önellenőrzés?

HozzászólásSzerző: czkati » csüt. jan. 01, 1970 1:00 am

Sziasztok,

a segítségeteket kérem: EU-s partnerünk küldött 2010 szept.-i keltezéssel egy számlát, amely 2008 évi (számlán fel is van tüntetve) teljesítésű szolgáltatásra vonatkozik, és elég nagy összegről van szó. A tavalyi évet is már lezártuk. Számviteli szempontból hibának nem minősül (Szvt 3§3) ugyan, de kell-e a társasági és különadót önellenőriznünk a vonatkozási időszak miatt? És a megbízható és valós összekép miatt?

köszönöm !

czkati
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:26 am

idén kelt2008-s számla miatti önellenőrzés?

HozzászólásSzerző: validitas » hétf. nov. 08, 2010 10:49 am

Szia!

Ha nem volt elhatárolva ez a költség (gondolom költségről van szó), amit most feloldhatnál, akkor kell önellenőrizni. Illetve ha volt elhatárolás, de nem ekkora összegű, akkor is.

Ha a hiba és hibahatás a számviteli politikád szerint nem jelentős, a tárgyévi eredménykimutatásban jelenik meg, de a társ. adó alapját növelni kell az önell. keretében elszámolt költséggel, ráfordítással.

Tehát társ.adót, különadót, és - ha érinti - hipát kellene önellenőrizned 2008-ra.

Üdv: Böbe

validitas
 
Hozzászólások: 3
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:14 am

idén kelt2008-s számla miatti önellenőrzés?

HozzászólásSzerző: czkati » hétf. nov. 08, 2010 11:59 am

 

köszönöm!

a hibahatások között az import szolgáltatás áfáját, ami felszámítandó és levonható is egyben  (tehát kiüti egymást), abszolútértékben akkor is figyelembe kell venni?

czkati
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:26 am

idén kelt2008-s számla miatti önellenőrzés?

HozzászólásSzerző: farkaskatalin » hétf. nov. 08, 2010 12:11 pm

Az összesítő nyilatkozatról sem szabad megfeledkezni!

Egyébként Böbe mindent jól irt!

Üdv:kati

farkaskatalin
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:25 am

idén kelt2008-s számla miatti önellenőrzés?

HozzászólásSzerző: validitas » hétf. nov. 08, 2010 12:48 pm

Igen.
validitas
 
Hozzászólások: 3
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:14 am


Vissza: TAO

Ki van itt

Jelenlévő fórumozók: nincs regisztrált felhasználó valamint 2 vendég