10%-os Társasági adó levezetése

[kitsicica]

Kedves Fórumozók !

Érdeklődöm, hogy van-e valakinek kidolgozott minta példája a 10% os társasági adó levezetéséhez, és az ahhoz kapcsolódó feltételek levezetéséhez és kiszámításához ?

Köszönettel : Jutka

[Panni49]

Szia! Én nem adóztam 10%-os kulccsal,idén sem fogok.  De azt tudom javasolni,hogy vedd elő a TA.tv. 19§ 3 bekezdésétől a leírtakat.Ott megtalálod,hogy mikor lehet alkalmazni a 10%-os adókulcsot,hogy egyáltalán érdemes a foglalkoznod vele.Ha igen,akkor :2007-ben is lehetett már 10%-os kulccsal adózni,úgyhogy én elővennék egy 0729-es bevallást,és megpróbálnám a számaimmal  kitölteni.Üdv.Panni

[Timcsi75]

Sziasztok!

én nem javaslom a 0729-st mivel 2007-ben 07.01-gyel vezeték be.

Én ebből a saját magam által "barkácsolt" táblából dolgozom. Igaz, magamnak tettem megjegyzéseket is.. hát ha segít nektek is.

 

Adózás előtti eredmény				219 140
Társasági adóalap	Növelő	Csökkentő	Megjegyzés		Számítás
Számviteli értékcsökkenés	x			1 622 000
Társasági atv. Értékcsökkenés		x		-1 722 000
Elhatárolt veszteség		x		0
Helyi adó  csökkentő		x		0
Mikro-Kis vállk. Kedvezmény		x	Max: 30Mio, adóévi beruházás	-66 139
Fejlesztési tartalék		x	Max.: Adózás előtti eredmény 50% , felhasználás 4 év alatt	-240 000	109 570
Céltartalék képzés	x			0
Céltartalék feloldás		x		0
Normál Adóalap				-186 999
Jövedelem-Minimum adó esetén
Összes bevétel				12 217 607
ELÁBÉ				0
Számított adóalap	2%			244 352
			Jövedelem minimum> Adózás előtti eredmény	IGAZ
			Jövedelem minimum>Normál adóalap	IGAZ
	10%		TAO tv.19§ (2-8) 50Mió adóalapig, nem vesz igénybe adókedvezményt Kitétel:min bér2*átl. Stat. Létszám, Eredmény tartalékból lekötött tartalékba vezetendő		0
csak két igaz esetén	16%		TAO tv.19§ (1) Jövedelem min. adóalap után		39 096
	16%		TAO tv.19§ (1) normál után		0
Társasági adó összesen				39 096
Eddig megfizetett társasági adó				53 000	fksz 4611
Még fizetendő				-13 904
10%-os adókulcs nincs jövedelemminimumnál
Előtársaság adóéve + 1évig mentesül,  (nincs jöv. minimum sem) ha veszteséges

Üdv.:

Timcsi