ELHATÁROLÁS

[Vajay]

Sziasztok !

Ha a számla kelte (szállító esetén) 2009,12,31 a teljesítés 2010. hogy könyvelitek le?

ugyanez a kérdés vevő számlánál is szla kelte 2009,12,01 teljesítés 2010

sürgős lenne légyszi segítsetek!

 

[nono49]

Teljesítés szerint könyvelünk....tehát 2010.-re.

[nagyeva1980]

attól függ számvitelileg  milyen időszakot számlázott ki  , én elhatárolnám  ha Pl. 2009 decembert számlázott ki.

Vic

[Vajay]

én is vacilálok az elhatároláson. a számlát 2009 ben állította ki tehát elvileg 2009 bevétel.az áfáját viszont csak 2010 ben kellene megfizetni . hogy kontíroznátok ? szállító ill vevő esetében?

[Szirony1]

Szia

Szerintem ha a számla folyamatos szolgáltatásról szól és ezért a teljesítés ideje és az esedékessége egyenlő és 2010 évre esik a 2009 évben így könyvelném:

T 1/2/5    -    K 454
T 368  -    K 454

Vevőnél:

T 311  -   K  9
T 311  -   K  479

2010 évben lehet érvényesíteni az áfát emiatt

T 479 - K 467
ill
T 466 - K 368

üdv Zsolt 

 

 

[Bi.Monika]

MEg kell határozni a számla számvitel szerinti teljesítés időpontját. Tehát, ha az a bevétel vagy költség 2009. évi, függetlenül a  számla keltétől , illetve a teljesítés időpontjától a költséget / bevételt decemberbe az áfába pedig januárba kell beletenni, akkor a következőképpen könyvelem, természetesen az a program, amivel én könyvelek erre ad lehetőséget.

2009.12.31-én lekönyvelem a szokásos módon pl. egy vevőt kontírozok ki

T 311 - K 91 K 467, mégpedig úgy, hogy a könyvelés dátuma 2009.12.31, teljesítés dátuma, pedig 2010.... a számlán szereplő teljesítési dátum.

Ebben az esetben a főkönyvi kartonon szerepelnek az összeget, de az áfaanalitikában nem, ezért az áfát el kell a 467 kartonról könyvelnem. 

T 467 - K 45 az áfa összegével. Ezt 2010-be visszakönyvelem.

Ezt ettől az évtől (évvégétől) csináljuk így. Remélem így jó, és várom más észrevételét is.

Illetve egy dilemmám azért van. pl a könyvelési díj. A számlát a decemberi könyvelési díjról ugye januárba állítjuk ki, a számlán szerepel, hogy decemberi könyvelés, számla kelte, teljesítés időpontja január.

Ezt az ügyfélnek költségnek lekönyvelem decemberre, ugyanis 2009.évi költség.

De nekünk csak januárba árbevétel, mert ugye a decemberi anyagot januárba könyveljük. Na amikor ezt a magyarázatot beadtam a főnökömnek, ugyancsak nagyot nézett, de végülis igazat adott, bár nem vagyok benne biztos, hogy jó.

Remélem érthető voltam, és másokat is jól belekavartam....

Üdv Móni

 

 

 

 

[validitas]

Szia!

Szerintem jó, amit a vevő számla kömyveléséről írtál. Apróság, de nem tudom, hogy nálad mi a 45 szla, amire a fizetendő áfát átvezeted. 

A könyvelési díjatokról: szerintem az ügyfélnek és nektek azonosan kellene könyvelni a számlát. Ugyanis nála is az a költség, amit ti dec.  hóban végeztetek el, függetlenül attól, hogy éppen melyik hónap könyvelési bizonylatait dolgozzátok fel. A szolgáltatás elvégzésének tényleges időszaka számít, akár bevétel, akár költség.

Üdv: Böbe

[Bi.Monika]

A 45-ös számla rövidlejáratú kötelezettség. A könyvelési díjról valószínűleg egyet fogok veled érteni.

Köszönöm

Móni

[Szirony1]

Én azért csak kekeckednék egy kérdés miért könyveled először rögtön a 467/466 számlára amikor nem azt a hónapot terheli szerintem a VÁM áfát se könyveled rögtön oda csak akkor amikor amelyik hónapban az megnyílik reá vagy befizeted szerintem ez is így működik de javítsatok ki ha rosszul gondolom. Habár technika technika de szerintem egy egyeztetésnél főleg ha sok tétel szerepel és rögtön belekönyveled és nem az adott hónapban könyveled bele valami eszméletlen kavalkádot okozhat ez persze egy tétel nem de többnél már lehet hajadat tépnéd egyeztetésnél.