Szerző: melcsi62 » hétf. jan. 14, 2008 11:12 pm
Én már azokra a telefonszámlákra, melyeknek a telj.időpontja januári, de dec.előfizetés és nov.-dec.tel.besz.-t takar, már a vélelmezett 20% természetbeni juttatásos dolgot alkalmazom (2007-ben kiszámláztattam ezeket a 20%-kokat, az ügyvezető bevállta saját nevére a számlát). Kiszámolom az egészre már a 2008.év szerint levonható ÁFA részt, a többi összeget teszem passzív.időbeli elh.megszüntetésre 2008-ban, 2007-ben ugyanezt az összeget passzív elhatárolás/telefon ktsg. A 20% után pedig 02.12-ig befogom vallani az adót, járulékot. Rendes bejövő számlaként már 2008-ban kezelem le, akkor ÁFÁzik,stb. Mikor 2006.évvégén,2007,.évelején erről voltak a cikkezések - abból egyértelműen az derült ki, hogy a term.juttatás "nyújtása" az a számla teljesítési időpontjával egyezik meg. - én így csinálom. Amiben nem lesz elhatárolás, azokból először kiszámolom a vélelmezett 20%-ot, azt egyenesen az adóköteles term.beni juttatás számlára könyvelem, a maradék tel.költséget az igénybevett szolgáltatás telefonktsg számlára, majd levonható ÁFA és K a szállító.