Önkéntes magánnyugdíj-pénztár megszüntetése

[hajnal21]

Abban kérném a segítségeteket, hogy 10 éve kötött önkéntes magánnyugdíj-pénztári tagság felmondásának az szja-ba  milyen adóügyi vonzatai vannak? Mivel 10 éve kötötték be kell állítani a bevallásba (2007 évibe)?

Köszönöm: hajnal21

[stamasi]

Szia!

Egyéb jövedelemként az összevont adóalapba tartozik, be kell majd vallani. A pénztár fog adni egy igazolást a kifizetéskor(itt majd feltünteti az adómentes részt). Az szja előleget a pénztár vonja le. 11 % ehot kell utána fizetni (a tagnak) negyedévet követő 12-ig.

Üdv. stamasi

[validitas]

Szia!

 Az Szja törvény rendelkezik annak az esetnek az adókötelezettségéről, amikor az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztár a kötelező 10 éves várakozási idő leteltét követően nyugdíjszolgáltatásnak nem minősülő kifizetést teljesít a pénztár tagja részére. A kifizetett összeg hozam-része (illetőleg az értékelési különbözet címén az egyéni számlán jóváírt összegből teljesített kifizetés) adómentes, míg a kifizetés egyéb része adóköteles egyéb jövedelem, azonban ez utóbbi részre - a várakozási időt követő évek számától függő - 10-10 százalékos bevétel-csökkentési lehetőség vonatkozik. A nyugdíjpénztár az igazolásában részletesen feltünteti, hogy mennyi az adómentes rész, és mennyi az adóköteles.   

Ha 2007-ben kifizetik, a 2007.évről szóló adóbevallásban kell az egyéb jövedelmek között szerepeltetni, és  a 11%-os EHO-t is be kell vallani.

Üdv: Böbe