különadó alap számítása

[buzdogan]

Sziasztok !
Különadó alappal kapcsolatos kérdésem:
EV, belföldi telephely-székhely, de EU-s tagállamban is dolgozik,szolgáltat a végzett tevékenysége ÁFA hatályán kívüli.
A 421. sor C oszlopba beírom a teljes évi árbevételt, majd az A oszlopba a belföldi telephely bevételét, ( az ÁFA területi hatályán kívüli teljesítményt itt nem szerepeltetem), mivel a ktg-ek megosztásánál nincs megosztás, belföld-külföld, ez által az összes ktg szerepel, ezért a KÜLÖNADÓ alap negatív, és így autómatikusan nem számol.
JÓL GONDOLOM ???
VAN-E KÜLÖNADÓ EBBEN AZESETBEN, VAGY NINCS ???

KÖSZI ELŐRE IS? LACI

[madora100]

Ha az összevont adóalapban külföldről és belföldről származó jövedelem egyaránt van, meg kell állapítani az összes jövedelem és a járulékfizetés felső határa közötti különbözetet. Ha az együttes jövedelem kisebb, mint a járulékfizetés felső határa, értelemszerűen nem kell különadót fizetni. Ha az összes jövedelem meghaladja az említett határt, de a belföldről származó jövedelemrész kisebb, mint a különbözet, akkor a különadó alapja a belföldről származó jövedelem összege. Abban az esetben, ha a belföldi jövedelem nagyobb, mint a különbözet, a különadó alapja a két összeg különbözete.