Az alábbiakaban kérném a segítségeteket. 2007.01.01-vel kaptam meg egy Bt. könyvelsét, melyet 1996. alakulás évétől egy könyvelő könyvelt. Már ránézésre nem volt jó a mérleg és a hozzá tartozó "záró" főkönyvikiv.sem. Nyitó mérleg és az átvezetési számlának egyenlege volt 2006.12.31-vel. A 2006.évi zárófkv-t és a kartonokat átnézve készítettem egy feljegyzést és azt átadta az ügyvez. a könyvelőnek mi kis naívak annak reményében, hogy kijavítja ill. módosítja. Ő visszaadta és közölte az ügyvez-vel, hogy ő már nagyon sok könyvelést rendbe hozott. Nos Én átnéztem a 2006 és 2005. évet teljesen rossz az egész semmi nem egyezik semmivel. Van olyan vevő számla, melynek az ÁFA-t a bevallásba beállította, de az alap bevételkéánt nincs lekönyvelve. Az ÁFA sem szerepel a 467-en gondolom kézzel írta oda, mert ÁFA analitika sincs. Az egészkönyvelésre a hozzánemértés és a felelőtlenség jellemző. Szerintem az egyszeres könyv.szerint könyvelt csak kettős programmal. Pl. écs nincs lekönyvelve csak az eredm.kimut. odaírva.Nyitás egyik évben sincs csak a pénztár és bank esetében. Arra gondoltam, hogy évenként 2004-2006-ig levezetem az eltéréseket és 2007.01.01-vel lekönyvelem és háromoszlopos mérleget készítek. a gondom "csak" az, hogy pénztár tételeket is érint a javítás pl. kp.számla nem került bevételezésre a pénztárba. szerintetek ilyen lehet, hogy most fogok 2005.évi kb 4000 E Ft bevételeznia pénztárba. A pénzkezelési szabályzat szerint ugye ez helytelen, de szabályzat mint olyan 2006.12.31-ig nem is létezett a Bt-nél. Az ügyvez. csak most ámul, mivel Ő azt gondolta, hogy minden rendben van.
Köszi!