Kompenzálás Mezőgazdasági Bt-nél

[Kata2]

Sziasztok! Hát most nagyon el akadtam, segítségeteket kérném, mezőgazdasági Bt megveszi a búzát , a számlán az van hogy ,, kompenzálás, termeltetésre kihelyezve, az árú értékéből kerül levonásra az ÁFA összegét kérjük 8 napon belül átutalni.,, pl: 50.000 Ft , és a Bt kiállítja a bevétel számlát 70.000 Ft-ról, most ezt hogy könyveljem? Nekem nagyon új ez a mezőgazdasági Bt, barátom hozta el hogy segítsem ki mert össze veszet a könyvelőjével, de nem gondoltam, hogy ilyen bonyolult.

[tothkornelia69]

Szia Kata!

Ne ijedj meg, csak elsőre tűnik kínainak.A bt megkapja az árut, ugyanolyan számlát kap, mintha átutalással vásárolna, csak fizetési módként kompenzáció van megjelölve.

Amikor „veszi” az árut: 511(466)/454

Áfát fizet:                        454/384

Bevételről szlát ad:        311/911(467)        (fizetési mód a számlán kompenzáció!!!)

Kompenzáció elszámolása szerződés vagy megállapodás, vagy kompenzációs értesítő levél alapján (gyakorlatilag összevezeted a vevő szlákat a szállítóval),könyvelése:

454/479

479/311

Összevezetésre a 479 a szabályos, én a 389-en belül nyitottam alszámlát, azon keresztül vezetem össze mert így a könyvelőprogrammal egy lépésben el tudom végezni, nem kell külön a vevő és szállítónaplót is nyitogatnom, technikai naplón keresztül futnak össze a tételek. A könyvvizsgáló elfogadta, ugyanis ez is kifut 0-ra(annyit mondott rá, tényleg jobb lenne a 479, de így is elfogadja)Üdv:Nelly

 

[Kata2]

Köszönöm, így már sokkal érthetőbb, tényleg nem olyan bonyolult. Viszont, a bevétel számlán nagyobb összeg van mint amit kompenzálunk, fennmaradó összegen is a fizetési mód bevétel számlán kompenzálás, ez nem gond? Mert utálásos a fenn maradó rész. Ezt jól leírtam, jó meg kavartam, remélem azért érthető.

[tothkornelia69]

A fennmaradó összeget természetesen lehet akár utalással is rendezni, ha a felek így állapodnak meg, vagy akár későbbi időpontban is sor kerülhet másik szla beszámításával a további kompenzációra.Nálam több 100 szlát kell így összevezetgetni, sok "finomság" előfordul.

Visszatérve: a fennmaradó összeg utalása ugyanúgy történik,mint egyébként:454/384

Bocs! A bevételed a több, tehát a termeltető utal nektek, ebben az esetben: 384/311

[Kata2]

Köszönöm, nekem még nem volt kompenzálásom eddig, de ha elkeveredik egy számla vagy a folyószámlát a másik könyvelő nem kezelte rendesen csak ami éppen jött azt egyenlítette ki, hát akkor ebbe szépen bele lehet kavarodni. Nem irigyelek, hogy ennyi kompenzációs szlád van. Amúgy általában a kompenzálásra mindig a 389-et használod?

Pl.: árut vettél /átutalásos/: 1000 Ft  511/454, 466/454 nem fizetted ki időbe kés.kamatot számoltak fel 5000 ft-ot 872/3811

komp.: 454/389, 389/872 jó ez így? Csak, hogy értsem.

[tothkornelia69]

Jelenleg a 389-et használom (alábontottam: 3891-bankszlák, bank -pénztár közötti átvez, 3892 Átvez.köv.engedményezés, 3893 Átvez.kompenzációk)Kulcs softot használok még az idén(sajna), itt fel tudok vinni a törzsbe a  meglévő naplók mellé új naplókat(ilyen technikai jellegű naplókat az átvezetésekhez),így nem kell külön-külön nyitogatni pl a vevőt, szállítót, pénztárt, bankot,csak megnyitom pl. a 3893-hoz tartozó technikai naplót, és összevezetem a megfelelő szákat.Csak ezen ok miatt nem a 479-en keresztül könyvelem a tételeket, egyébként a 479 lenne szabályos.

A kés kamatot készpénzesnek írtad, így már nem tudod kompenzálni, simán lekönyveled a ráfordítást, és kész.(872/3811). Ha nem fizeted ki: 872/454 (5000 ft)-ez a te tartozásod.Neki mondjuk a 311-en van 70000 ft tartozása (bevételről szlát adtál) ,árut vettél 1000-ért.

Könyvelése:

Anyag:        511(466)/454   1000.-

Kamat:        872/454           5000.-

Bevétel:       311/911(467)   70000.-

Kompenzáció:

454/479(389)                  1000.-

479(389)/311                   1000.-

454/479(389)                   5000.-

479(389)/311                   5000.-

Most a 311 egyenlege: 64000.-, a 454-é pedig =0, és a 479 is=0

A fennmaradó összeget ha átutalja : 384/311 így a 311 egyenleg=0

Rajzold le akasztókra először, én így csináltam első alkalommal,könnyebb átlátni, utána már minden OK.