Bérleti díj könyvelése ???

[Ftamara]

Sziasztok!
Bérleti díjas számlát állít ki egy magánszemély havi 100.000 Ft-ról, 10%-os költségről nyilatkozatot adott le. Jól gondolom, hogy az szj-t 90.000 Ft után számolom el?
Hogy könyveli le a számlát a cég? 522-454 100.000 vagy 522-454 90.000 Ft??? Én a 90.000 Ft-ot könyveltem le mivel ebből vonom le az szj-t csak úgy jön ki az a nettó amit leszámfejtettem a bérleti díjas számlát kiállítónak.

[Ftamara]

Köszönöm Ocó. Egy kicsit bonyolíthatom a kérdést?
Következő hónapban 300.000 ft-ra fog emelkedni a bérleti díj, viszont családi adókedvezményt veszünk figyelembe és ebből a bérleti díj szja-ból is tudunk egy részéből igénybe venni. Fizetendő szja 300.000*10%=30.000=270.000*16%=43.200 viszont a kedvezmény miatt csak 30.000 Ft a fizetendő szja, plusz az eho=37.800
Könyvelés:
522-454 300.000
454-462 30.000
454-463 37.800
nettó: 232.200
Számla szerint a nettó=219.000 Ft ugye mert az szja miatt kedvezmény van? Mi erre a jó megoldás?

[Ftamara]

Igen tudom, hogy 1 milliót ha meghaladja visszamenőleg kell fizetni az ehot!
82.500 neked ez miből jött ki?