Kincstárjegyek könyvelése

[Böbe55]

Tisztelt Szakértők!
Azt szeretném megkérdezni, hogy hova, s hogyan kell könyvelni a Diszkont Kincstárjegyeket, valamint a Kamatozó kincstárjegyeket? Mindkettőnek éven belüli a lejárata. Az adásvételi szerződésen az alábbiak szerepelnek:
1/ diszkont kincstárjegy névértéke: 4569 db, alapcímlet: 10000, s így a névérték: 45.690.000.
Nettó és a bruttó árfolyam 98,48%, azaz 44.995.512 ft, mely egyezik a befizetendő összeggel.
2/ kamatozó kincstárjegy névértéke: 4500 db, alapcímlet: 10000, s így a névérték: 45.000.000 ft, jegyzési árfolyam: 100%, 45 millió, Kamat: 8%.

Bankról összesen egyösszegben került kifizetésre a két kincstárjegy: 90.000.000 ft.
Hogyan kell a fentiek alapján könyvelni, s mire kell figyelni?
Böbe

[Böbe55]

Kedves Ocó!

A két érték (44.995.512+45.000.000) összege: 89.995.512,-ft. A bankból 90 millió került levonásra. A különbözet, mely 4488 ft micsoda? esetleg banki eljárási díj?
Amúgy a lejárata a kamatozó kincstárjegynek 2013.07.01. Itt mire kell esetleg figyelni?
A diszkont kincstárjegynek pedig 2012.09.19. volt a lejárata, melyre az ügyfél azt mondta, hogy meghosszabbítja. Itt is mire kell figyelnem?

Előre is köszönöm a segítséget!

[MonokiM]

Szia!
Diszkont kincstárjegy:
Vásárlás: T379 értékpapír átvezetési számla-K384 44 995 512,-
Átvezetés vegyesben: T374-K379
Lejárat: T379-K374 44 995 512,-
T379-K975 45 690 000,- - 44 995 512,- = 694 488,-
Beesik a pénz a bankba: T384-K379 45 690 000,-
Számlavezetés vagy bankjutalék: T532-K384
A kamatozó kincstárjegyet hasonlóan, csak a 974-re kell könyvelni. Mérleg fordulónapig járó a kamatot el kell 12.31-én határolni, ahogy Ocó írta.