2008. önell. kamatelhatárolás miatt

[494]

Kérem szíves segítségeteket: 2008-ban nem határoltam el a járó kamatot, de még nem önellenőriztem. Mit kell tennem a 2009-es könyvelésben ez miatt? Köszönöm! (Nem lesz jelentős hiba)

[validitas]

Szia!

Még benne vagy a mérlegkészítés időpontjában? Mert ha már azon túl vagy, akkor már a 2009. éviben sehogy sem veheted figyelembe. A mérlegkészítés időpontja utáni tételeket a tárgyévben - 2010 - kell könyvelni. Ha a hiba nem jelentős, simán lekönyveled a helyes tételt, önellenőrzöd a szükséges bevallásokat, lekönyveled a felmerült társ.adó különbözetet is.

Majd a 2010.évi mérleg készítésekor benne lesz az adatokban a nem jelentős hiba is. A társ.adóban pedig a lekönyvelt kamatbevétel társ.adóalap csökkentő tétel lesz - mint nem jelentős önellenőrzési megállapítás, van ilyen sor a tao csökkentő, ill. növelő tételekben is, a nem jelentős hibák kiszűrésére. Annyi lesz a hatás, hogy 2010-es eredménykimutatásban szerepló fizetendő társaság adó összege, meg a 29-es bevallásban vallott társ.adó nem fog egyezni. Az eltérés az az összeg lesz, amennyivel a 2008-at önellenőrizted.  

Üdv: Böbe

[validitas]

Ja, és ne felejts el leiratot készíteni az önellenőrzésről, és levezetni, hogy mennyi volt a tao. önell. előtt és után.

 

[494]

Még lekönyvelhetem a 2009-ben.

[494]

A 2008-as kamatelhatárolást (2008-ban sem fizették meg a kamatot) egyszerűen 2009-ben lekönyvelem a 391-974-re, kiszámítom a tao különbözetet (891-461), az önnel. pótlékot is könyvelem. És a 0829-es önellenőrzését viharsebesen megcsinálom. A 2009-es mérlegemben mit kell csinálni? Köszi!

[494]

Most nézem a 2008-as kölcsönszerződéseket, 0 kamat van írva bennük... Akkor "csak" a társasági adóalapot kell megnövelnem az önellenőrzésnél? Ha a jegybanki kamattal számolok, az elég nem? Köszi!

[validitas]

Ha nulla Ft a kamat, akkor mit akarsz önellenőrizni? Milyen kölcsönről van szó?

[validitas]

Egyébként nem muszáj "belepasszirozni a 2009-esbe, ha nem jelentős,simán megcsinálhatod most, 2010-ben is az önellenőrzést. És akkor a 2010-esben lesz benne, az önell.pótlék meg max. 1-2 nappal több, az nem hiszem, hogy durva összeg lenne.

[494]

Kapcsolt vállalkozások közötti kölcsön kamata.  De 2008-as évben a szerződések 0%-os kamattal készültek. Akkor nem kell azért a tao alapot megemelni legalább a jegybankival? Mármint, hogy ne kössenek bele?  A 2009-es évben is "csak" 8%-os kamattal adott a cég kölcsönt a kapcsoltjának, állítólag egy könyvvizsgáló nem szólt ezért....  A keresőben próbáltam az önellenőrzésre rákeresni, láttam másoknak is segítettél már benne... :-) Nem vacakolok most vele, legyen nyáron is mit csinálni.... :-))  Köszönöm a segítséged!

[validitas]

A kapcsoltak közöttivel kell foglalkozni, nekem ilyen nem volt még a praxisomban, de majd utánanézek pontosan, hogy mi van a kamattal. Nyilván adóalapot kell növelni vele. De jó döntés, hogy nem most csinálod, úgyis csak unnád magad nyáron:-))))