Társasági adó könyvelése

[Tündi0216]

Sziasztok!

Segítséget kérnék, elözö évek társasági adója nem lett előírva , ezt most hogyan tudnám javítani könyvelésileg! Kontirozása hogy lenne?Befizetve be lett! De ha most lekönyvelem 89-461 re akkor év végén hogyan tudom rendezni a 89 egyenlegét amikor az nem idei évre vonatkozó tárasági adó!

 

 

[madora100]

A társasági adóbevallásodat jól töltötted ki? Az eredményfelosztásod sem jó, hiszen több adózott eredményt osztottál fel, mint lehetett volna. Ha sehol nem vetted figyelembe a TAO összegét, akkor önellenőrizned kell. A könyvelésedbe pedig külön főkönyvi számlát nyissál ezesetben, mint előző évet érintő TAO. A tárgyévi adatoknál pedig TAO alapot növelő tételként fogod figyelembe venni az előző évet érintő adó összegét.

[Tündi0216]

De ott figyelembe vettem a társasági adó összegét ! És akkor év végén hova vezetem a 89 ről ezt az összeget , ugyanugy a 493 ra csak növelni fogja az TAO alapot, igy is ,h a mérlegbe beállítottam a társasági adót!

[madora100]

Ugyanúgy könyvelsz mindent. Csak a 2009.évi TAO alapot fogod vele növelni.

[validitas]

Sziasztok!

Bocs, de a 89-re könyvelt társ. adónak semmi köze a társasági adóalaphoz! az csak a mérlegben, eredménykimutatásban  jelenik meg, de a társasági adó bevallásban nem - mármint az előző évi. A tárgyévi is csak a fizetendő társ. adó soron (a 29-es bevallásban). Mi köze lenne az adóalaphoz?

 A 493-ra persze átkerül, és majd onnan a 419-ra, onnan a 413-ra (eredménytartalék), és így rendeződik a helyére a dolog.

A 89-re könyvelt társ.adó nem ráfordítás, nincs hatással a társasági adóra, adóalapra. Remélem érthető volt így, ha nem, akkor megpróbálom levezetni.

Üdv:Böbe

 

[Tündi0216]

Szia validitas!

 

Igen én is így gondoltam, de évközben 0 a 493 egyenlege, így ha lekönyvelem 89-461 mint előírás, utána nem elég ha átkönyvelem módosításként 413-89 (eredménytartalék csökkentése címen)?

 

[M.Éva]

Szia!

Én már jártam így egyszer, elfelejtettem lekönyvelni, ezért a gépi zárás hozta MSZE- ben.

Én úgy rendeztem, hogy T 413- K 461 TAO kötelezettség.

Hiszen a befizetett adó a könyvelésben előírás híján túlfizetést mutatott és ennek is rendeződni kellett.

Üdv:Éva

[madora100]

A kérdésfeltevő azt írta, hogy nem könyvelte le (nem írta elő) a társasági adó összegét az előző évben. Ha nem írta elő, akkor ezévben kell előírnia és azért kell a 2009.évi adóalapot megnövelni, mert a 8-ra való lekönyveléskor ennyivel csökkentette a tárgyévi eredményt.

[Tündi0216]

Madora akkor csak a 0929  bevallásba  kell beírnom mint adóalapot növelő tétel?

És lekönyvelem, 8-461, majd csökkentem a eredménytartalékot???

[Tündi0216]

Vagy mint Éva ,nem könyvelem 8- ba , csak 413-461 ?? És akkor nem kell idei adóalapot növelnem!?