Adófórum

Elküldve: **csüt. jan. 01, 1970 1:00 am**

Sziasztok!

Számvitellel kapcsolatos kérdésem lenne. Nem tudom jól oldottam-e meg:
2008-as évre vonatkozó kiadásokat és bevételeket (melyek 2009-be teljesültek),
visszakönyveltem a 2008-as évhez a következőképpen:
T:529 K:48
T:39 K:91-92

A problémát számomra az jelenti, hogy szüntessem meg a 48-as és a 39-es számlákat 2009-ben,
mivel 2009-ben pedig így könyveltem:
T:48 K:529
T:91-92 K:39

A záró, nyitó mérlegeket ez hogy érinti?

Előre is köszönöm a segítséget!

Üdv,
Ádám

Elküldve: **pén. máj. 29, 2009 7:47 am**

Kedves Ádám!

Nyitni a 39 és 48-as számlákon kell, majd nyitás utáni rendező tételként vissza kell vezetni a megfelelő költség és eredményszámlákra. Bár hallottam olyan megoldásról is, hogy a tényleges könyveléssel "futtatják ki" ki az egyenleget.

Ezek a tételek a záró mérlegben is értelemszerűen a passzívák és az aktívák mérlegsoron szerepelnek.

Tehát a 39 és 48 számláknak a záró mérlegben, illetve a nyitó mérlegben van egyenlegük. A Te szavaiddal élve, meg kell "szüntetni" a számlákat, év közben nem könyvelünk rájuk.

Persze ezzel nem a számlákat szűntetjük meg, csak év közben, normál esetben, nem könyvelünk rájuk.

Üdv. Zsuzsa

Elküldve: **pén. máj. 29, 2009 8:12 am**

Szia!

Az elhatárolt tételeket 2009-ben rendesen a megfelelő ktg,ill.árbevétel számára kell könyvelni.

Könyveld vissza a 39,48-számlákról.

Üdv.Icus.

Elküldve: **szomb. máj. 30, 2009 6:35 am**

Ehhez hasonló témában szeretnék segítséget kérni. ost vettem észre, hogy a 2007-ben kiszámított écs. 8229.500.- Ft) nem került lekö9nyvelésre, és ezzel az összeggel a z szgk. 0-ra lett leírva. A múlt évi mérlegben ez a tárgyi eszköz zárója. Rendező tételként lekönyvelhetem 2008-ra T 571-K1331 ?

És egxy másik tételem 2007 évi az is, egy összegű tárgyi eszköz vásárlás jelenleg a 163. Tárgyi eszköz beszerzés K oldalán szerepel 9998.- Ft. Ezzel most 2008-ban mit csináljak?

Köszi a segítséget, és gyors válszt.Ági

Elküldve: **szomb. máj. 30, 2009 1:12 pm**

Sziasztok!

Köszönöm a válaszokat!

Az még nem teljesen világos, hogy a 2007-es bevételek és kiadások, amelyek 2008-ban teljesültek, és aktív, passzív elhatárolással lettek könyvelve, a 2008 december 31.-ei mérlegben még mindig szerepelnek:
T:492 K:48
T:39 K:492

Hogyan tudnám ezt kijavítani, mert így megy tovább az egész évben?

A mérleg csak akkor egyezik, ha ezek az összegek minusz előjellel szerepelnek.

Üdv,
Ádám

Elküldve: **szomb. máj. 30, 2009 2:07 pm**

Kedves Ádám!!

2007 évben, mérlegkészítéskor: 1) T 5 - K 48 ill. T 39 - K 5, amikor elhatároltad/elhatárolták a tételeket.

Az ellenszámla most mindegy hogy ktg vagy árbevétel.

Záráskor 2007-ben: 2) T48 - K 492 ill. T 492 - K 39 Mérlegszámlák zárása

2008 évben nyitáskor: 3) T 491 - K 48 ill. T 39 - K 491 Mérlegszámlák nyitása

Nyitás utáni rendező: 4) T 48 - K 5 ill. T 5 - K 39 , az időbeli elhatárolások feloldása 2008-ban.

2008 évben már csak a 2008 év végén elhatárolt tételek szerepelhetnek a 39 és 48-as számlákon, aminek a zárása: T48 - K 492 és T 492 - K 39, amit nyitáskor a már levezetett könyvelés szerint történik.

Valami nem egyenes, mert ráadásul a számlák zárása fordított, a 48 követel jellegű, a 39 pedig tartozik jellegű számla.

Nem tudom melyik tétel maradt ki, mert mind a 492, 491, 39 Átmenő aktívák és a 48 átmenő paszívák egyenlege 0 (nulla) kell hogy legyen ezek után.

Üdv. Zsuzsa

Adófórum

aktív és passzív időbeli elhatárolás

aktív és passzív időbeli elhatárolás

aktív és passzív időbeli elhatárolás

aktív és passzív időbeli elhatárolás

aktív és passzív időbeli elhatárolás

aktív és passzív időbeli elhatárolás

aktív és passzív időbeli elhatárolás