Szia!
Kerekíteni nem kötelező, göngyölítheted azt. Zárás előtti rendező tételnek összevezeted a számlákat.
T 46308 - K 46408 47.840.-
A 46408 egyenlege így K 2,840.- Ft
Havi kötelezettséged 2070.-, ezt a bevalláson kerekíthetted volna || 1000.- Ft-al, lett volna 3 e Ft.
Megteheted a következő hónapban, hogy a főkönyv és az adófolyószámlád egyezzen, a kerekítések miatt előfordulhat ilyen, ha nem minden hónapban egyeztetünk.
Könyvelendő év végén: T 86 - K 46408 160.- Ft-al, majd a következő bevallásnál ( 0908) || 1 e Ft-al javítsd az összesítést.
Zárásnál így a 46408 egyenlege 3 e Ft lesz. 1000.- Ft-al eltér az adófolyószámlától, de nézd meg a 2009-es évet, a kerekítések miatt már lehet hogy nincs is eltérésed, a bevallás javításával ( || vagy -) helyre lehet hozni a problémát.
Üdv. Zsuzsa
Sziasztok !
Én az év végi apeh folyószámlával történő egyeztetés után lekönyvelem 86-ba vagy 96-ba kerekítési különbözet jogcímen. A kérdésfelvető példájánál maradva a 2.070,- Ft-ot.
Szerintetek így nem szabályos ?!
Üdv. Nóra
Sziasztok!
Nekem a havi 2.070,- Ft-tal nem "jön ki" csak 24.840,- Ft. Ha jól emlékszem a kerekítés szabályai néhány éve megváltoztak és már nem göngyölítve kell nézni valamint mindig felfelé kell kerekíteni. Én megnézném a 08-as bevallásokat és ahhoz mérten kerekítenék. Éves szinten vagy 24 eFt-nak vagy göngyölítve (?) 25 eFt-nak kellene szerepelnie a bevallásokban.
Csak megerősíteni tudom Zsuzsát. Ha az előírást és a pü.rendezést összevezeted akkor ha minden helyes a 464 egyenlege a december havi kötelezettséget fogja mutatni, egyezően az APEH folyószámlával.
Üdv: P.Zsuzsa
Sziasztok !
Rosszul írtam, a kérdésfelvető pédájánál maradva, nálam 2.840,- Ft a kerekítési különbözet.
Én úgy könyvelem, hogy a főkönyvi feladásnál forintra könyvelem a kötelezettséget, a pénzügyi teljesítésnél meg ugye ezer forintra kell fizetni. E miatt keletkezik különbség.
Mivel még kezdő vagyok a szakmában, sajnos lehet, hogy rosszul csinálom.
Üdv. Nóra
Sziasztok!
2840.- Ft kicsit sok kerekítési különbözetnek.
Én egy picit félreértettem a kérdésfeltevőt, a 2070.- Ft-ot, a december havi MAJ-nak gondoltam, a 47.840.-Ft-ot pedig a 12 havi könyvelt járuléknak, amiben ez az összeg is benne van. A bevallott járuléknak kerekítve 48000.- Ft-nek kellene lennie éves szinten. Ha nem így van, akkor sorry, de a kerekítés szabályai ettől még alkalmazhatók bármely variációra.
499-től lefelé, 500-tól felfelé.
Üdv. Zsuzsa
Jelenlévő fórumozók: nincs regisztrált felhasználó valamint 3 vendég