Adófórum

Adózási és számviteli információk

faktoring könyvelése

Számvitel

faktoring könyvelése

HozzászólásSzerző: tom1970 » csüt. jan. 01, 1970 1:00 am

Üdv Mindenkinek!

Elöljáróban csak annyit, hogy nem vagyok könyvelő. Elnézést, ha botorságot írok.

Visszkeresetes faktoringot alkalmazunk. Engem elsősorban az érdekel, hogy mennyi adott napon a tényleges vevőkövetelés, azaz reálisan mennyi pénzt várhatok még ill. mennyibe került egy-egy vevő finanszírozása.

Így gondoltam: Pl 1000 Ft||Áfa értékesítés

 1. T311 1000 K911 1000
2. T311 200  K467 200
3. T384 960  K4512 960     /faktorforgalmi és banki kivonat alapján/

4.. T368 960  K311
5. T45411 3   K368 3 faktor kamat fizetés /faktorforgalmi kivonat alapján/

6. T45411 7   K368 7 faktor díj fizetés /faktorforgalmi kivonat alapján/

7. T864 10   K311 10 bónusz
8. T524 , T467    K311 20 marketing
9. T5, T467   5    K311 5 szerződéskötési díj stb
7,8,9 avizó vagy kompenzáló levél alapján
10.T384 195 K 368 195
11. T368 240 K311 240 vevő kifut
12. T4512 960 K311 960 hitel kifut

hó végén faktor számlája alapján

T8722 3    K45411 3
T5322, T467  7 K45411 7 faktor szállító kifut /díj áfás/ Eddig könyvelőm nem így kezelte. Most szállítói tartozások között ott látom a faktor követelését, pedig kamatot, díjat folyamatosan levonta az utaláskor.

Ha a vevő nem fizet, a faktor egy idő után az előleget visszavonja
K384 T4512
T311 K368 normál vevőkövetelés

Mégis fizet, vagy be sem volt nyújtva, de állandó engedményezés áll fenn

T384 K368
K368 T311

Jól gondolom, hogy így 311-en a vevőkövetelést látom?

Tamás

 

tom1970
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:23 am

faktoring könyvelése

HozzászólásSzerző: MonokiM » hétf. máj. 18, 2009 10:58 am

Szia Tom!

Itt nem értem, hogy miért a 311-el szemben könyveled a bónusz, marketing, szerződéskötési díj... összegeket. Ha megcsinálod a 311 akasztófáját a 1200,- Ft tartozikkal szemben 1235,- + 960,- Ft  követel áll szemben. Valami nagyon nem stimmel.

Az sem derül ki ebből, hogy a vevőd ténylegesen mennyit fizetett a faktornak, mert azt kéne a 311-el egy összegben összevezetni. Ez jó esetben 1200,- kell, hogy legyen, de ha kevesebb, akkor a maradékot csak akkor lehet a könyvekből kivezetni, ha behajthatatlannak minősül.

Az adós által fizetett teljes összegből, kell levonogatni a 368-al szemben a bankköltségeket meg a szerződéskötési díjakat stb..., hisz az nem a vevőkövetelésedből jön le, hanem az neked egy ezen felüli plusz költség, emiatt kell a 311-el szemben a vevőd által  ténylegesen fizetett összeget összevezetni. Emellett kell a követelés beszedésekori végleges elszámoláskor, ha van ilyen még a banktól járó pénzt a 368-ra könyvelni és akkor tökjó, ha a végén a 368-nak 0 egyenlege van, és a 311-en annyi, amennyivel kevesebbet fizetett a vevőd, illetve jó esetben 0.

MonokiM
 
Hozzászólások: 0
Csatlakozott: kedd ápr. 05, 2016 10:12 am


Vissza: Számvitel

Ki van itt

Jelenlévő fórumozók: Google [Bot] valamint 6 vendég

cron