Nyitás naplófőkönyvben

[kdóra1]

Sziasztok, egy egyesület könyvelésével kapcsolatban lenne kérdésem. Naplófőkönyvben még soha nem könyveltem és gyakorlatilag már a nyitó tételeknél elakadtam. A tavalyi év mérlegében szerepel követelésként bank, pénztár,  2008. évi ÁFA követelés ill. elszámolási előleg. Ezen kívül  tőkeváltozás, tartalék. A programban, amivel könyvelném, a naplófőkönyv szerinti oszlopokat lehet megnyitni. A kérdésem az lenne, hogy a záró tételek közül melyiket kell nyitásként könyvelni, ill. mely oszlopokra. Köszönöm előre is a segítséget. 

[jozsa_b]

Szia !

A tőkeváltozás csak a mérlegben szereplő számított érték, hogy az eszköz és forrás oldal egyezősége fennálljon. A tartalékban szerepelhet a szállítói, vevő tartozás, decemberi munkabér stb. vagyis minden olyan, amit a naplófőkönyvben NEM könyvelünk. Vagyis a tőkeváltozással, tartalékkal ne foglalkozz.

Nyitó tételek:

bevétel bank - pü.eredmény elszámolás növ.

bevétel pénztár - pü eredmény elszámolása növ.

elszámolási előlegek növ. - pü. eredmény elszámolása növ

ÁFA követelés - pü.eredmény elszámolása növ.

Így jó lesz. Remélem segítettem.

 

Üdv. Bea

 

[melcsi62]

Szia!  A naplófőkönyvet az előző évi naplófőkönyv záró adataival kellene nyitni.  Ha jól lett zárva, akkor a kiadások, bevételek egyenlege már nulla, így lehet záró adata a bank, pénztárnak (ami az adott záró egyenleg), a Követelésnek, kötelezettségeknek  és már nem emlékszem fejből az oszlopok elnevezésére, de a legutolsó oszlopnak, .. nem a mérlegből kellene nyitnod a naplófőkönyvet..  Az analitikákat is meg kellene nyitni (szállító, vevő,stb.)

A naplófőkönyv záró tételeket,  meg az analitikus nyilvántartást viszont  össze kellene nézni a mérleggel, a mérleget alátámasztó leltárral. Üdv. 

[frittmann]