Sziasztok!
A következő az alaphelyzet: a cég rendszeresen köt le devizát (euro) bankszámláján. Erre nincs külön bankszámlája, nem is kap róla kivonatot, hanem lekötéskor egyszerűen megterhelik a számlát, és kész. Ez idáig ok. Viszont a lekötés lejártakor a bank ugyanezen a számlán a lekötés kezdeti dátumával írja jóvá az összeget. Egy példa: a cég dec. 5-én lekötött 300.000 EUR-t 10 napra. Az 5.-i kivonaton ott a terhelés, 5.-i könyvelési dátummal. Viszont a 15.-i kivonaton a jóváírás szintén 5.-i könyvelési dátummal szerepel. Beszéltem a bankkal is, hogy ez miért van így, érdemi választ nem adtak (technikai okok, stb.).
A devizabank súlyozott átlagár szerint van vezetve (ahol a növekedés mnb árfolyamon, a csökkenés pedig súlyozott árfolyamon van könyvelve), tehát fontos jelentősége van annak, hogy a lekötés lejártát milyen árfolyammal könyvelem le: 15.-i vagy 5.-i árfolyammal? Nagy összegekről van szó, az árfolyamkülönbség nemegyszer a milliót is elérte.
Tehát a kérdés: milyen árfolyamon kell a lekötés lejártát lekönyvelni?? A példánál maradva 5.-i v. 15.-i dátumnak megfelelő árfolyamon??