Társasági adó önrevizió eredmenye

[nagyne_karola]

Sziasztok!

Azt szeretném kérdezni, ti hogyan könyvelitek, hogyan javitjátok ha most adóbevallás előtt derül ki, hogy a 2oo6-os évben kapott támogatást - téves értelmezés miatt- nem az egyéb bevételbe , hanem a saját tőke forrás oldalba könyveltük. Most viszont kiderült, hogy ez egyéb bevétel, adóalapot képez, ezért az előző év vesztesége átfordul pozitív eredménnyé, ill. adófizetés keletkezett. Az önreviziót most a 2oo7-es bevallás, ill. mérlegkészitéskor már meg kell csinálni, vagy a 2oo8.as könyvelésben kell rendezni.

[validitas]

Szia!

A 2008-as évben kell könyvelni, ill. a 0629 önellenőrzését is most adod be 2008-ban. Ha a hibahatás nem jelentős, akkor majd 2008.évben ez a tétel adóalap módosító (mivel egyéb bevételbe könyveled 2008-ban), csökkentő tétel lesz a társ.adóbevallásban.

Ha viszont jelentős a hiba, akkor a mérleg középső oszlopában kell szerepeltetned, és nem jelenik meg a 2008-as év adataiban, ki kell szűrni a mérlegből, tao bevallásból. De ez majd a 2008.év zárásánál lesz érdekes. Az önrevíziót most nyújtod be, ezért 2008-ban kell könyvelni is a hiba kijavítását.

Üdv:Böbe 

[nagyne_karola]

Szia Böbe!

 31-esen javitod? És hogyan kontírozod, hogyan könyveled a főkönyvben?

[validitas]

Szia Karola!

Igen, 31-esen kell javítani. A főkönyvben pedig 2008-ban nyitnék az egyéb bevételekben egy külön számlát, 2006.évi egyéb bevét önell. címen. A könyvelése T41(nem írtad, hogy a saját tőkén belül hova könyvelted) - K96... Aztán a társ. adót is könyvelni kell (ha az eredmény nyereség lesz, önrevízióval ezt is megállapítod, bevallod): T891... (itt is nyitnék külön számlát a 2006.önell.miatt) - K461. Meg ha jól emlékszem, akkor volt elvárt adó is, azt is hasonlóan. A többi lépés attól függ, hogy a hiba, ill. a hibahatás a számviteli politikátok szerint jelentősnek minősül-e.

Üdv: Böbe