Iparűzési adó egyenlege

[adozas64]

Lehet hülyeséget kérdezek, de ... Az iparűzési adó (4695) egyenlege december 31-én, ha rendben fizetett a vállalkozó, akkor az előző év előírása? Köszönöm!

[validitas]

Ha rendben fizetett a vállalkozás, és dec.31-ével előírtad a kiszámított éves iparűzési adó kötelezettséget, (T867 - K4695)akkor a 4695 dec.31-i egyenlege azt mutatja, hogy az iparűzési adó kötelezettségének 2007.évre hogyan tett eleget, kell-e még fizetnie (mert több lett az éves iparűzési adó, mint amennyit előlegként és dec.20-i feltöltésként befizetetett), vagy pedig túlfizetése van - mert előleggel, esetleg korábbi évi túlfizetéssel és a dec.20-i feltöltéssel együtt többet fizetett, mint amennyi a 2007.évi tényleges iparűzési adója volt. Mert ugye vállalkozásról van szó, nem egyéni vállalkozóról?

Üdv: Böbe

[stamasi]

Szia!

Az iparűzési adó egyenlege: 2007. évi tényleges fizetendő adó - előlegre befizetett összeg. A 4695 számlán szerepelnie kell évközben az előleg előírásoknak, amikor kiszámolod a tényleges fizetendő adót, akkor ezt az összeget korrigálod az előlegre befizetettel, és ami marad || vagy - azt könyveled le fizetési kötelezettségként, vagy ha több volt az előleg, akkor túlfizetésként.

Ha rendesen fizetve volt akkor lesz egy különbözet összeg, ami vagy pozítiv vagy negatív. Ha pozítiv akkor fizetendőként könyveled, ha negatív akkor túlfizetésként. Ha nincs különbség esetleg, akkor nulla lesz az egyenleg.

Üdv.: Szilvi

[adozas64]

No, akkor megérte rákérdeznem... Én dec 31-én (2006. dec.)  előírtam az évre (2006.) számolt iparűzési adót, és csak azt könyveltem utána, amit 2007. márciusban, májusban, szeptemberben (feltöltés nem kellett) befizettek. :-( Ezt rendbe kell tennem, de... :-(((

[validitas]

Én soha nem szoktam az előlegeket előírni, csak a befizetést könyvelem fel. Tehát a 469 karton: 2007.01.01. nyitóegyenleg (ez a 2006.évi adó egyenlege: túlfizetés vagy tartozás). Ha túlfizetés van, akkor T a nyitó, ha még tartozás, akkor K.

Ezután T469 -K384 03.15. I. félévi előleg (és ha a 2006.évre tartozás volt, akkor 05.hóban: T469 - K384, ha rendben fizet, akkor a nyitó ezzel nullára fut, ha K egyenlege volt)

majd T469 - K384 09.15. II. félévi előleg, és

        T469 - K384 feltöltés 12.20. Egészen eddig T egyenlege van. Majd a mérlegkészítés folyamán - mikor kiszámítom a tényleges kötelezettséget -

T867 - K469 2007.évi iparűzési adó kötelezettség.

Ekkor már az egyenleg a tényleges helyzetet kell, hogy mutassa. Ha a kötelezettség kevesebb, mint az előleg, akkor T egyenleg - túlfizetés van.  Ha a kötelezettség több, mint az előleg, akkor K egyenleg - tartozás van, amit a bevallással egyidejűleg 2008. májusban átutalunk.

Üdv: Böbe

[adozas64]

Köszönöm szépen, nagyon megijedtem, de mikor nekiültem, láttam, hogy rendben van, jól csináltam, csak itt értetlenkedek! Köszönöm szépen! Ez az utolsó válasz végképp helyretett. :-))

[stamasi]

Szia Böbe!

Az előleget én azért írom elő, mert így látszik, hogy mennyit kell fizetni. Amikor megjön a határozat, sosincs időben befizetve pont akkor (tisztelet a kivételnek), ha nincs előírva elfelejtődik, azonkívül szeretem, ha a 4695 szla. egyenlege egyezik az adófolyószámla egyenlegével. Talán azért csinálom így, mert körülöttem a fizetési pontosság nem igazán működik.

Üdv.: Szilvi

[validitas]

Szia Szilvi!

Szerencsére nálam pontosan fizetők vannak, egyébként az előlegeket mindig felvezetem a naptáramba is, és amikor megérkezik a folyószámla kivonat, egyeztetem a könyveléssel.

Üdv: Böbe

[adozas64]

Nem is tudjátok elképzelni, mennyit tanulok Tőletek, és Mindenkitől!!!