Kedves Fórumozók!
Segítségeteket szeretném kérni egy közvetített szolgáltatás továbbszámlázásával kapcsolatban. Partnerünk megbízására nagy mennyiségű újságot borítékolunk-postázunk az ügyfeleinek, melyet aztán továbbszámlázunk partnerünknek. A számla eddig úgy készült, hogy a postai szolgáltatást nulla százalékkal, az újsággal kapcsolatos tevékenységet öt százalék áfával tüntettük fel (persze feltüntetve a számlán, hogy közvetített szolgáltatást tartalmaz). A nagy mennyiségre tekintettel elgondolkodtunk a posta által felajánlott kedvezményeken, amit akkor kapunk, ha pl. irányítószám szerint adjuk át a postának az újságokat, spéci nyomású borítékban, stb. Eddig nincs is baj. De hogyan számlázzuk tovább? A postaköltség kevesebb lesz (áfája ugye tárgyi adómentes), de azért, mert mi fizikailag sorbarakjuk, megnyomtatjuk a borítékot, stb. Vagyis olyan tevékenységet végzünk pluszban, ami az 5% alá tartozik. A kérdésem az, hogy szerintetek a postaköltséget hogyan számlázzam tovább?
1. Az eredeti (kedvezmény nélküli, bárkire érvényes) postai áron (hiszen a kedvezményt a mi cégünk kapja a postától, nem a partner)? Viszont akkor az áfa-körös cégünk úgymond jogosulatlanul szerezne olyan bevételt, ami után nem fizetünk áfát, és nem hiszem, hogy ezt egy ellenőrzésnél jó szemmel néznék.
2. A kedvezményes postai áron? Ennek az mond ellent, hogy azért kapjuk a kedvezményt, mivel pluszmunkát végzünk az újságokkal, ami máris 5% áfás, és ilyen formán semmi köze a tényleges postázási költséghez.
Az rendben, hogy a mi "nyereségünket" abba a tételbe építjük bele, ami 5% áfás, ebben az APEH sem kifogásolhat semmit, hiszen a törvényi előírás szerint nem feltétlenül az eredeti áron kell továbbszámlázni a közvetített szolgáltatást.
Kicsit bonyolultan írtam le, de remélem érthető. Szerintetek?
Szép napot mindenkinek! Ani