Adófórum

Szia!

Véleményem szerint nem kell önrevíziózni. Hiszen a számlákat most kaptad meg, a korábbi bevallásaid idején még nem álltak rendelkezésedre, nem volt tudomásod róluk.

Könyvelni is a mostani időszakra kell.

Késedelmi kamatot biztosan nem számíthatsz fel. Esetleg valami hibás teljesítés miatti kötbért?

Zsuzsa 

Szia!

ÁFa tekintetében önrevíziózni nem kell.

Egyéb tekintetben,( t.adó, beszámoló), a számviteli poltikában foglaltakat kell alkalmaznod.

Ha ez a helyesbítés évekre lebontva nem lényeges, a t.évi t.adóban veheted figyelembe, ill. a beszámolóban a középső oszlopban szerepelteted.

Ha lényeges, sajnos önrevíziózni kell, és új beszámolókat kell közzétenni.

Remélem ez az áramdíj különbözet nem volt olyan mértékű, hogy ezt végig kelljen bumlizni.

Klári

Szia!

Sem a társ.adót, sem a mérleget, sem az áfát nem kell önrevíziózni. Az eltérés most derült ki, a helyesbítő számlát most állították ki. Az akkori mérleg, eredmény, társasági adó levezetésekor még nem volt tudomásod róla, és nem arról van szó, hogy valamilyen adminisztrációs vagy könyvelési hiba miatt változott volna a költség. A helyesbítő számla áfáját pedig a számla kiállításának időszakában kell figyelembe vennie a partnernek, még akkor is, ha a levonható áfa csökken, emiatt nem kötelezett önellenőrzésre. Simán lekönyveled a tárgyévben.

A mérlegben egyébként a középső oszlopban a jelentősnek minősített  hibák hibahatásait kell bemutatni, ha nem jelentős, akkor egyáltalán nem kell.

Üdv: Böbe