Adófórum

T. Válaszaddók:
Abban szeretném a segitséget kérni, hogy ha 1 kft-ben az ügyvezetőnek van mobiltelefonja, a kft áfás. de nem áfás tevékenységgel folglalkozik /biztositás/, akkor hogy kell kiszámlázni a 20 %-ot. netto vagy brutto módón.
köszönöm a segitséget
marta84

Szia!

Szerintem áfásan kell - ez egy igénybevett szolgáltatás továbbszámázása, azaz közvetített szolgáltatás.
Nem a biztosítási tevékenységhez kapcsolódó.

Üdv

Sziasztok,

szerintem ha a vélelmezett 20% magánhasználatot szeretné kiszámlázni, akkor azt mentesen kell megtennie, mert az nem közvetített szolg. Az akkor lenne közvetített szolg., ha tételes elkülönítés vagy egyéb nyilv.tartás alapján számlázná ki a magáncélú használatot.

Üdv: Melinda

Szia!

Abban igazad van, hogy a vélelmezett 20% valóban nem közvetített szolgáltatás, azt nem jól írtam, ill. nem gondoltam át eléggé (csak a továbbszámlázásra koncentráltam). Köszi a helyesbítést.

De az még nem teszi mentessé a telefon szolgáltatás továbbszámlázását, hogy a bejövő számlát nem a közvetített szolgáltatások közé könyveli.

Maga a szolgáltatás áfáa, és mivel nem a mentes tevékenységhez kapcsolódó (mert magánhasználat, nem a biztosítós tevékenységé), ezért szerintem áfásan kell továbbszámlázni.

Egyetértek.

De mi a fenének továbbszámlázni? A számla 20 %-a utáni SZJA+EHO bőven megéri. Jobb, mint az ügyvezető nettó béréből kifizettetni és még a TAO (KIVA) alapot is növelni....

Szia,

szerintem az ÁFA-TV 87§ b pont alapján mentes. Én innen gondoltam. Nem kötekedni, vagy akadékoskodni akarok, csak hogy értsem.
Szerintem először elkülönítem a 80 %ot, ami a vállalkozási célú rész (ennek 70 %-a után igénylem vissza az ÁFÁ-t), majd a 20 %-ot, ami a vélelmezett magánhasználat, aminek az ÁFÁ-ja nem igényelhető vissza. Ha ezt számlázom tovább, akkor azt nem számlázhatom ki ÁFÁ-san. ÁFA-tv 87 § b. pont.
Szólj, ha nem jó a gondolatmenet.

Üdv: Melinda

Nálunk sem számlázzuk a vélelmezett 20 %-ot..
Márti

Sziasztok

Én azt nem értem hogy ez miért termékértékesítés mert a 87§-t abban az esetben lehet alkalmazni szerintem. Amúgy én is ÁFÁ-san számláznám szolgáltatásként.

Zsolt

Szia Melinda!

Egyetértek Zsolttal, a 87§ termékértékesítésről szól. Másrészt pedig a kiszámlázott rész áfája levonhatóvá válik - éppen a továbbszámlázás miatt.

De tényleg egyszerűbb és olcsóbb lenne megfizetni a közterheket.

Üdv

Szia,

köszi, megnéztem, igazatok van a 87 § tekintetében.

Üdv: Melinda