Adófórum

Sziasztok!

Az érdekelne, hogy milyen szabály vonatkozik a vashulladék leadásból adódó bevételre? Mi dolgunk van vele? Számlázni kell?

Az áfa tv. 40. §. (12) alapján ha adóalanynak adod el, akkor a beszerző fizeti meg az adót. Az áfa törvény 10. számú mellékletébe tartozó hulladék adóalany által történő értékesítése áfa hatálya alá tartozó értékesítés, arról az áfa törvény szabályainak megfelelő bizonylatot kell kiállítania az eladónak. A számla, egyszerűsített számla azonban áthárított adóösszeget nem tartalmazhat - mivel a vevő az adó fizetésére kötelezett -, helyette a számlán, egyszerűsített számlán az áfa törvény 13. § (1) bekezdés 16/d., illetve 17/d. pontja és a 44. § (3) bekezdése szerint utalni kell arra, hogy hulladékfelvásárlás címén a vevő az adó fizetésre kötelezett. Szükséges továbbá feltüntetni az adó fizetésre kötelezett adószámát, továbbá a 13. § 16/g, 17/f pontja valamint a 10. számú melléklet alapján a termékek besorolási számát is.

Tehát számlázod áfa nálkül, és a számlán feltünteted a vevő adószámát (ez ugye általában nem szükséges, de itt igen), és azt a szöveget, hogy "Áfát a vevő fizeti", esetleg utalsz az Áfa tv. 40§ (12) -re is.

Köszönöm!

Az a baj, hogy ez tavalyi dolog és ez a számlázás nem történt meg. Igaz, hogy szerintem a hulladékfelvásárlónak ezt mondania kellett volna.?

Most ezt az illetőt ellenőrzik és tanúnak hívtak be. Mire lehet számítani?

Valószínűleg a hulladékfelvásárlónak nem egy olyan ügye volt, ahol nem fizette meg az adót, tehát neki sokkal kellemetlenebb.  Az, hogy a hulladékfelvásárlónak mondania kellett volna, nem igazán helytálló védekezés, mivel az eladó is adóalany, ismerheti az áfa-törvényt, tájékozódhat a teendőiről az értékesítés előtt. Lehet számítani kapcsolódó ellenprzésre, mindenesetre most nem az eladót ellenőrzik, ha majd mégis erre kerül a sor, talán némi bírsággal meg lehet úszni, ha csak alkalmilag történt az értékesítés. Egyszer-egyszer mindenki eltévedhet a dzsungelben. Mindenesetre amennyire lehet, ellenőrzés előtt tegyétek rendbe a dolgaitokat. Az eladó egyáltalán semmilyen bizonylatot nem kapott a felvásárlásról? Mert akkor hogyan szerepeltette a könyvelésében? Esetleg a társ. adó bevallást is érintheti.

Most derült ki, hogy nem is tavalyit néztek neki,hanem idén márciusit. Ez szerintem nekünk is jó hír, mert még tudjuk pótlolni az elmaradt számlázást.?

Kaptunk egy "jegyet", amin szerepelt a cég neve, de azt akkor is mondták, hogy ez nem számít bizonylatnak. A könyvelésben nem is szerepeltettük, tudom, hogy elég durván hangzik. De tanultunk belőle. Szerencsére kis összegről van szó

 Köszönöm a válaszokat!