Adófórum

Proforma kelte: 2012.09.26. teljesítés: 2012.09.25. fizhat: 2012.12.17.
Ráírva: ÁFA visszaigénylésre nem alkalmas.
az összeget január 11-én kifizette.
Kiállítom a számlát az xy számú Proforma alpján, szlakelte: 2013.01.11. teljesítés: 2013.01.11. Fizhat: 2012.12.17.

Az illető vissza küldi a számlát , és kéri , hogy teljesítésnek a 2012.09.25-öt írjak.
Nem írtam másik számlát , most perrel fenyegetőzik.
Pont ezért írom a Proformát , hogy pénz nélkül ne én fizessem az ÁFÁ-t ( ebbe az esetbe 4 hónap).

Neked van igazad, ne foglalkozz a perrel majd rájön ő is. A proforma csak egy vételárbekérő.

Szia!
És mikor történt a tényleges teljesítés? Ugyanis a számlára azt kell ráírni, és az áfát is a teljesítéskor kell fizetni.



Persze ha az 58.§ alá tartozó esetről van szó, akkor meg a fiz.határidő=teljesítés.

a tényleges teljesítés : 2012.09.25. pontosan ezért írom a proformát .

Termékértékesítés esetén igaza van az ügyfélnek. A proforma gyakorlatilag csak egy "tájékoztató" ... )))

A számlát a teljesítéstől számított legkésőbb 15 napon belül kell elkészíteni. A számlán fel kell tűntetni a teljesítés dátumát is, ami annak az időpontnak felel meg, amikor a termék vagy szolgáltatás ténylegesen átkerül a vevő tulajdonába.
A teljesítési dátum jelenti az áfa-elszámolás alapját, kivéve a folyamatos szolgáltatásokat.
Üdv.

Ha a tényleges teljesítés 2012.09.25., akkor bizony igaza van az ügyfelednek. A számlán is annak kell szerepelnie teljesítési dátumként.

Az áfa-fizetési kötelezettséget nem az alapozza meg, hogy írtál-e számlát, vagy sem, és ha igen, mit írtál rá. Az áfa-törvény 55.§-a kimondja, hogy az kötelezettséget a teljesítés megvalósulása/az ügylet megtörténte alapozza meg!

A proforma számla nem megoldás. 2013-ra választhattad volna a pénzforgalmi áfát, így akkor kellene áfát fizetned, ha ki is fizetik a számlát. De ez tavaly még nem volt.

Nem írtad, hogy egyéni vállalkozó vagy-e vagy pedig társas vállalkozás. Ha ugyanis egyéni vállalkozó, akkor az áfát nem a teljesítéskor kell bevallanod és megfizetned, hanem ha kifizették a számlát. Ha a számlát nem fizetik ki a teljesítéstől számított 45 napig, akkor a 45. nap az áfa-fizetési kötelezettség dátuma.

Szóval szerintem tanulmányozd kicsit az áfa-törvényt.