Adófórum

Üdvözlök mindenkit,
van egy online szolgáltatás, amit mind privát, mind üzleti vevők vásárolhatnak. Van egy egyszeri díj, amit az elején kifizetnek áfás számla ellenében, majd megkapják a hozzáférést. Viszont van egy 100%-os pénzvisszafizetési garancia, ha nem tetszik valakinek a szolgáltatás, az lemond az online szolgáltatás használatáról és visszakapja a pénzét.
Az egyik ügyfél Kft-ként kapta a számlát, fizetett, most szeretné visszakérni a befizetett összeget. Ekkor hogy kell számlát kiállítani, mi szerepeljen rajta (pl. áfa miatt, az eredeti nettó vagy bruttó összege stb)?
Magánszemély esetén eddig mi kiállítottunk egy minuszos számlát "garancia érvényesítése" címszóval, áfán kívüli tételként és a teljes bruttó összegről. Ez hogy működik egy ilyen Kft esetében?
Most, ahogy elnézem, a kérdéses kft. egyébként alanyi mentes az adószáma alapján, de ha áfakörös lenne, akkor mi történne? Mi befizettük akkor az áfát az eredeti számla kiállításakor, akkor még a cégek esetén is "bukjuk" azt, nemcsak magánszemélynél?
köszönöm előre is,
M.T.

Üdv!

A pénz-visszafizetési garancia arra szolgál, hogy amennyiben a vevő eláll a vételtől (amihez joga van), vissza is kapja a pénzt.

Az ilyen esetekben tehát nem a garanciát kell számlázni, hanem - mivel meghiúsult a termék értékesítése a vevő elállása miatt - érvénytelenítő számlát (storno) kell kiállítani.

Ha áfás, akkor áfásan. Természetesen a számlán lehet hivatkozni a garanciára, de a lényeg az értékesítés stornózása.