Adófórum

Sziasztok! Egyik ügyfelem alakított egy Kft.-t zöldséges bolt nyitására, bejelentkezett áfa kör alá. Hogyan fogja elszámolni a piacon vásárolt áru beszerzését, ha nem kap róla számlát mert őstermelőtől vásárol? Milyen bizonylatot kell kapnia? Hogyan működik az áfa elszámolása? Tud nekem ebben valaki segíteni?

köszönettel tepimail

Felvásárlási jegy? Nem tudom, hogy ez hogyan működik, de valami rémlik, hogy ilyen is van.Talán válaszol valaki aki otthon van a témában.
Márti

Igen, a felvásárlási jegy nekem is rémlik, de hogy azt ki állítja ki, hogyan néz ki, mi a tartalma és hogy kompenzációs felár létezik-e még? Ki fizeti kinek, és áfa bevallást hogyan befolyásolja? Hát kellene a konkrét segítség. Köszönöm Márti, hogy rám pillantottál.

Nagyon szivesen, de sajnos nem jelentettem segítséget...
Márti

Az őstermelőnek érvényes őstermelői igazolvánnyal ( betétlappal) kell rendelkeznie, adószáma van. A piacon számla, illetve nyugtaadásra kötelezett. A kft-nak a havi 1208-on jelenteni kell. 2012-től csak a bemutatott érvényesített betétlap bemutatása esetén nem kell a kifizetett összegből adóelőleget vonni.
Amennyiben kompenzációs felár alkalmazását választotta a 101-esen ( az őstermelő) akkor a kft ( zöldségboltos) állítja ki a felvásárlási jegyet ( szigorú számadású nyomtatvány - a kft-nél lévő ) Van 12 %-os és 7 %-os komp felár ( előző növényterm- utóbbi állatteny.- és ezek termékei pl tojás)

Az áfa bevallásban külön soron, 72-73,kell szerepeltetni.

Szia Garbo5o!

Válaszodban látom pl- ként a tojást, az egyszerű őstermelőre a tojás termelésre vonatkozóan van valamilyen egyéb előirás, vagy csak ősterm.igazolvány, és pl. nyugtaadás.

Szia garbo50!

Jól értem, hogy ha a Kft. a piacon olyan őstermelőtől vásárol akinek nincs érvényes betétlapja akkor ott helyben, a piacon elkészítem a 1208-as bevalláshoz és a szja előleg levonáshoz szükséges nyilatkozatokat, felveszem a személyes adatait, az szja előleget levonom és igazolást adok róla?

Ha van betétlapja és adószáma, illetve számlát vagy nyugtát kapok, akkor is jelentenem kell a 1208-ason?

Ha választotta a komp felárat, amit a beadott 101-es nyomtatvánnyal igazol is, akkor én készítem el neki a felvásárlási jegyet, kifizetem és a saját jegyem alapján az Áfa bevallásban visszaigénylem?

Lehet, hogy félreértettem valamit? Ne haragudj nem egyértelmű számomra amit írtál, illetve ha jól értettem akkor minimum bérszámfejtőt kell küldenem az áruért a piacra és nem a vállalkozót. A vállalkozó csak a zöldségekhez ért!

köszönöm ha válaszolsz, tepimail

Szia tepimail!

Igen jól értetted,de ez nem új dolog, ha vállalkozó őstermelőtől vásárol, ugyanúgy számlát kell kapnia, vagy ha az őstermelő kompenzációs felár alkalmazására bejelentkezett akkor a vevője állítja ki a felvásárlási jegyet.( nyugta nem elég, ezt biztosan tudod, ez alapján, mint költség nem érvényesíthető)

Az adatszolgáltatási kötelezettség sem új, mert a 08-ason eddig is jelenteni kellett az őstermelőtől történő vásárlást, de 2011-ig elég volt, ha feltüntette az őstermelői számot- illetve a felvásárlási jegy, számla tartalmazta azokat az adatokat, melyek a 08-ashoz elegendőek voltak.
2012-től némi szígorítás történt:- idézem:

http://www.apeh.hu/magyar_oldalak/regiok/deldunantul/aktualis/ostermelo.html

Nem kell adóelőleget megállapítania és levonnia a kifizetőnek, ha egyéni vállalkozó vagy őstermelő magánszemély részére teljesít kifizetést feltéve, ha
- az egyéni vállalkozó ezen bevételéről kiállított bizonylatán feltünteti az egyéni vállalkozói jogállását bizonyító közokirat számát;
- az őstermelő magánszemély legkésőbb a kifizetéskor bemutatja az adóévre hitelesített értékesítési betétlapját, illetve
- ha a családi gazdálkodó (gazdálkodó családtagja) bemutatja az e jogállását igazoló okiratát.
Amennyiben a családi gazdálkodónak nem minősülő őstermelők nem rendelkeznek hitelesített betétlappal nem mentesülnek az adóelőleg levonása alól. Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy a kifizető felé történő első értékesítést megelőzően célszerű hitelesíttetni az adóévre az értékesítési betétlapot, mivel annak hiányában a kifizető köteles a magánszemélytől adóelőleget levonni."

A vállalkozónak sok más egyébhez is érteni kellene,-:))) hogyan állít ki akkor számlát például, ha csak a zöldségekhez ért?- hogyan vezeti a szigorú számadásu bizonylatok nyilvántartását, hogy csak ezt a kettőt emeljem ki, van még egy pár feladata a zöldség ismereten kívül.

Remélem érthetően írtam?

Üdv. garbo50

A tojás termelésre vonatkozó szabályokat nem ismerem, bár nagy vonalakban, amit hírekben hallani tudom hogy vannak új előírások, a tyúkok tartásával kapcsolatban, ha erre gondoltál. Ezeknek agrároldalakon tudsz esetleg utána nézni, de ez már inkább az ezzel foglalkozó kompetenciája:)))- nem igazán könyvelői feladat.

Igen, teljesen érthető voltál. Eddig nem könyveltem zöldségest és nem gondoltam, hogy az őstermelők így működnek. Nagyon köszönöm a segítséged, most már legalább tudom merre induljak.

üdv:tepimail