Kedves Fórumozók!
Van egy cég, aki 2011-ben áfakörös volt, 2012-re bejelentkezett alanyi mentes körbe.
Szolgáltatását folyamatos teljesítésként számlázza, a december havi szolgáltatási díjáról januári számlakeltezéssel és 2012-es januári teljesítési dátummal és fizetési határidővel kéne számlát kiállítania.
Mi a helyes eljárás?
25%-os áfával állítja ki a számlát és a befizetendő áfa összegét a 2012-es áfabevallásában szerepelteti majd?
Segítséget előre is köszönöm!
Judit