Adófórum

Szia!

A kerekítésre vonatkozóan a régi ÁFA törvény is csak annyit írt elő, hogy az ÁFA összegét Ft-ra kell kerekíteni. Szerintem a Felhasználói kézikönyvben írd le, hogy a Te programod hogyan kerekít. Pld. külön kerekíti az egyes tételek nettó, és külön az áfa-értékeit az adótörvényekben megfogalmazott kerekítési szabályok szerint ily módon a fizetendő bruttó végösszeg a részösszegek/tételek nettó értéke, ill. a hozzá tartozó áfa-kulcs alapján számolandó áfa-érték kerekített értékeinek összegéből áll majd össze,  vagy csak a végösszegnél végzi el a kerekítést. Én azt a módszert választanám, amellyel kevésbé károsítom meg a költségvetést. A számla áfa-értéke és nettó értéke is, minden esetben csak egész szám lehet (kerekített).

P.Zsuzsa

Szia,

köszönöm szépen a válaszodat! 

Jól értem, hogy ha megvan a bruttó (és mindegy milyen módon), akkor ebből kiszámoljuk az Áfa összegét, azt kerekítjük, majd levonjuk a bruttóból, megvan a nettó, és ez tökéletesen megfelel az Apehnek, mindegy, hogy tételenként vagy csak bizonylat végösszegénél végezzük el a műveletet?

Magunk közt szólva ez eléggé rugalmas :)

Kínomban azt a trükköt vetettem be (feleségem javaslatára), hogy tételenként két tizedesig számolok a háttérben, majd a számítás végén (tételenként) az egészet kerekítem, tehát a bizonylatra csak egész számok kerülnek.

Ezzel a módszerrel előfordul az, hogy eltűnik pár fillér (és ez korábban nagyon zavart), kérdésem talán csak az lenne, hogy ezeket a kerekítéseket fel kellene tüntetnem a bizonylaton?

Kicsit fura, mert nem érzem, hogy pl. 0.29 Ft kerekítést fel kellene tüntetni (talán csak mellékes információként, és nem tételként), de ha akerekítés összege meghaladja az abszolút 1 Ft-ot, akkor nem kellene tételszintű rekordként felvinni a bizonylatra (mint az 5 Ft-os kerekítésnél).

A bizonylatok kiállítására csak az Áfa törvény vonatkozik, vagy van még más törvény, amelyet szintén át kellene nyálaznom?

És még egy utolsó kérdés: említetted a Felhasználói kézikönyvet. Ezzel akkor is kell rendelkeznünk, ha a programot csak a saját vállalkozásunk használja, tehát nem adjuk ki, nem adjuk el, más vállalkozás nem használja?

Szia!

Szerintem hallgass a feleségedre :)))

A fillérekkel meg ne foglalkozz, különösen hogy már nincsenek olyanok. Úgy gondolom, hogy a Te megoldásod is jó, sőt talán így vagy a legközelebb a pontossághoz.

A számviteli bizonylatokra vonatkozóan az ÁFA törvényben, a számviteli törvényben és a 24/1995.(XI.22) PM rendeletben ill. az ezt módosító 34/1999 (XII.26) PM rendeletben találsz íránymutatásokat.

A felhasználói kézikönyre vonatkozó kérdésedre: én is csak programhasználó vagyok és van ilyenem. Az hogy mikor kötelező nem tudom, de azt viszont igen, hogy a számlakészítőtől rendelkezni kell egy olyan nyilatkozattal ami azt tanúsítja, hogy a progi által előállított számla mindenben megfelel az előbbiekben említett PM rendeletekben foglaltaknak. ( sőt szabványszövegként a számlakészítő programok rá is írják a számla aljára) Ezt ha gépi számlát használunk, akkor kérik az adóhivatali ellenőrzés során.

Igen, elég sokszor hallgatok rá :))

Nagyon szépen köszönöm a segítségedet!

Fogom magam, és átnézem ezeket a törvényeket, mielőtt valami nagyot hibáznánk. Még szerencse, hogy csak Díjbekérőket generálunk, számlát még nem :)