Adófórum

Sziasztok!

Nagy szükségem lenne egy gyors segítségre. Mert az ügyfelem partnere feljelentéssel fenyegetőzik. Ügyfelem reklámfelületet ad bérbe. Éves határozott idejű szerződése van (01.01-től 12.31-ig). A szerződés tartalmazza, hogy a fizetés 2 ütemben történik januárban és júniusban. Fizetés számla kiállítás után 15 napra. Ügyfelem kiállította a számlát: telj: június, számla kelte június, fiz. határidő július. Ezek alapján már be is fizette utána az ÁFA-t. Partnere most (fiz. határidő lejárata után 30 nappal) reklamál, hogy a számlát úgy kellett volna kiállítani, hogy telj. és fizetési határidő megegyezzen, és ha nem stronózza le a számlát, és állít ki újat, akkor feljelenti az APEH-nél.

Kinek van igaza?

Számlázás szerződés szerint, vagy ÁFA tv. folyamatos teljesítése szerint.

Várom a válaszokat

 Cs. Ildi

Mivel itt folyamatos szerződésről van szó, helyes lett volna a megrendelő által reklamált fizetési határidős teljesítési időpont. De nem értem, hogy mi a gondja ezzel a megrendelőnek? Nem muszály neki az ÁFÁ-t levonásba helyeznie. Kifizette a számlát? Nem csak azért kifogásol, hogy húzza a fizetést?

Az, hogy te befizetted az ÁFÁ-t az őt egyáltalán nem érinti. Jó, persze, nem így kellett volna...

Márti

Üdv.

HA folyamatosnak tekintjük akkor a fiz határidő a teljesítés időpontja.PL.:ha a megrendelő havi, vagy negyedéves áfás akkor a számla alapján már beteszi 6.hónapra II. negyedévre, viszont a fenti szabály alapján csak 7. hóban III. negyedévben illeti meg a levonási jog.  Tehát nála probléma lehet. Nálad is Probléma a havi vagy negyedéves eltolódás miatt. Az Apeh részéről az is gond lehet, hogy a számla nem felel meg a számviteli törvény előírásainak alaki, tartalmi követelményeknek, mert valótlan teljesítési időpont szerepel rajta. Sajnos van ilyen is.

A lényeg tényleg az, hogy a számlát helyesbíteni kell.

Üdv: Tomics

Szerintem a helyzetet bonyolítja, hogy a szerződésben az áll, hogy ő júniusban számlázhatja a II. félévet. Kézi számlát adott, tehát tud úgy korrigálni, hogy a fizetési határidőt is június 15-re változtatja? Vagy ha a számlára ráírja, hogy előleg?

Az ügyfelem nem akar önrevíziót, segítsetek, hogy mi lehetne megoldás?

 Köszönöm

Cs.Ildi

Üdv.

Sajnos igenis előfordulhat, hogy az Apeh büntet ha korábban vallod be az áfát fizetendőként.

Jelen esetben kiválasztja a III. negyedévet és azt mondja, hogy itt van ez meg ez a számla, teljesítés időpontja III. negyedévre esik tehát a III. negyedévben kell fizetendőként szerepeltetni. A II. negyedévet nem fogja vizsgálni mivel vissza "kellene adnia", így azt mondja önellenőrizd.  Ez tuti, ismerve azt hogy az  Apeh szeret büntetni.

HA van lehetőséged, az ügyfelednek és a partnerének is megfelellő javítsd le a számlát, úgy, hogy a szinte minden dátum 6. havi legyen.  Te már bevallottad a partnered meg a levonási jogát késett számlaként az elévülési időn belül bármikor gyakorolhatja. Ez utóbbi ha jól gondolom, tudom nem kifogásolható.

Üdv: Tomics

Hát azért ha az APEH hiányol egy számlát a bevallásból, akkor már csak nem fogom szó nélkül elfogadni. Csak megnézem, hogy hogyan volt, melyik időszakban lett bevallva. És ha bebizonyítom, hogy előző negyedévben benne van, akkor nam büntethetnek.

Márti

Köszönöm a segítségeteket. Minden dátum júniusra lesz módosítva, így senkinek nem okoz gondot.

 Cs.Ildi