Kedves Fórumozók!
Aki eredetvizságlattal foglalkozó céget könyvel tudja, hogy megváltoztak a szabályok. A 60% elszámolásával kapcsolatban szeretnék segítséget kérni.
Köszönöm
Kedves Fórumozók!
Aki eredetvizságlattal foglalkozó céget könyvel tudja, hogy megváltoztak a szabályok. A 60% elszámolásával kapcsolatban szeretnék segítséget kérni.
Köszönöm
Mi végzünk eredetiségvizsgálatot. 2010-től a műszaki vizsgáztatással együtt a Nemzeti Közlekedési Hatóság-nak. Ebben az esetben AKK mint közhatalmi tevékenység. A saját részünk is AKK és árbevételként könyveljük, a hatósági díjrész nem árbevétel. Átvezetési számlára könyveljük az előre utalt fedezettel szemben.
Szia!
Mi is csak a cég által kiállított számlát könyveljük árbevételként. Milyen főkönyvi számra könyvelitek a fedezetet illetve a hatósági díjrészeket?
Köszönöm.
Én a 389 átvez.számlát bontottam és külön szlára a erdedetiség vizsg.fedezetét, külön szláta a műszaki vizsg. fedezetét.
Tartozik oldalára a fedezet, követel oldalára a hatósági díjrész.
A 389-es számlák (még ha alábontod is) a bankszámlák és a pénztárak közötti átvezetésre szolgál.
Gondold el ha év végén egyenlege van, akkor az hogyan hagyhatnád a pénzeszközök mérlegsoron?
Az eredetiségvizsgálat miatti elszámolás az inkább kötelezettség a hatóság felé.
Befizette a vevő, és te tartozol a hatóságnak. Én a 47929 Egyéb különféle passzív elszámolások név alatt tartom nyilván az ilyen jellegű kötelezettségeket.
Márti
A cég 1 mFt-ot utalt el fedezetként a hatóságnak. Tehát ez a követelés oldalon jelenik meg. Az eredetiségvizsgálati díj 60 %-a ebből kerül levonásra (erről bizonylat készül a hatóság és az ügyfél között), melyet újra fel kell töltenie a cégnek. Arra gondoltam, hogy a követelések között nyitok egy számlát és:
1. fedezet utalása: 36-384
2. bizonylat alapján (az eredetvizsgálat kapcsán két bizonylat készül. Az egyik számla (40%) a cég és az ügyfél között, a másik bizonylat (nem számla) a hatóság és az ügyfél között kerül kiállításra (60%))
60%-os rész: 381-36
40%-os rész: 381-911
Szerintetek így megfelelő?
Szerintem jó lesz így.
Márti
Persze hogy a 36, ha előre kell utalni, és azt csökkented utána. Akkor nem kötelezettség, hiszen már előre elutaltad.
Én nem könyvelek ilyen tevékenységet, ezért nem ismerem konkrétan a rendszert. (Bocs, hogy mégis válaszoltam, de láttam mástól nem kaptál választ.)
Kérdésem még az, hogy elszámoláskor a letétbe helyezett összeget kell csökkenteni, és újra feltölteni?
Úgy is lehet szerintem kezelni, hogy a letét az 36-os, és a tényleges kötelezettséget ettől függetlenül a 479-en tartod nyilván, és ezt utalod el, a letét pedig nem mozog.
Márti
Kedves Márti!
Igaz, hogy nem én voltam az eredrti kérdező, de nekem is fontos, hogy jó legyen.
Tehát úgy működik, hogy egy bizonyos összegt legkevesebb 500eFt-ot fedezetként átutalunk a hatóságnak, majd ezzel szemben a teljesítéskor könyveljük a hatósági díj részt. Tehát a fedezet csökken, majd újra fel kell tölteni.
Jelenlévő fórumozók: nincs regisztrált felhasználó valamint 14 vendég