Elküldve: csüt. jan. 01, 1970 1:00 amSziasztok! Szeretném tőletek megkérdezni hogyan kell kiállítani azt az áram számlát, amit a bérbeadó elfelejtett kiszámlázni a bérlője felé, teljesítési ideje 2008. október, novemberi volt. Ha az idei bérleti díj számlába teszi bele hány %-os lesz a fizetendő Áfa, 20% vagy 25%? A bérbeadást áfá-s tevékenységként végzi.
köszönöm tepimail
Elküldve: hétf. okt. 19, 2009 6:15 am
Szerintem a teljesítés időpontja 2008. évi lesz, és önellenőrzést von maga után a szla.
kibocsátónál áfa , tao és ip.üz. adó adónemeknél. Az áfa 2008-ban 20% volt. Nem tud-
ja az idei berleti számlába betenni.
Elküldve: hétf. okt. 19, 2009 6:39 amElküldve: hétf. okt. 19, 2009 7:09 amSzia!
Ha az összeg nem nagy, akkor - bár a helyes és precíz megoldás az önellenőrzés lenne - ne vacakolj vele. Hivatkozva a számvit.tv. költség-haszon elvére, könyveld le simán erre az évre.
Szerintem átfogó ellenőrzésen sem biztos, hogy észreveszik. Ha igen, akkor is indokolhatod a már említett számviteli alapelvvel, meg kis összeggel még a revizor sem vacakol (sokkal több munka neki is kimunkálni a korrekciókat).
Az áfa viszont 20%-os, hiszen még előző időszakot érint.
Üdv: Böbe
Elküldve: hétf. okt. 19, 2009 9:48 am
Ha az összeg nem jelentős nem kell a mérleghez hozzányúlni, a idei évre könyvelheted.
Ez azonban nem jelenti azt, hogy az érintett adónemeket nem kell önellenőrizni.
Elküldve: kedd okt. 20, 2009 6:44 amKöszönöm a véleményeteket, beteszem az idei évbe.