telefon kérdés

[lala461]

hogyan tudnám le könyvelteni a telefon számlát igaz szoktam magán célra is használni de legtöbb a cég részére használom mivel céges a telefon. a telefon a bt nevén van így a számla is bt nevérejön de a köny velőm nem akarja elszámolni

[validitas]

Sokat segítene a helyes válasz megadásában, ha legalább azt megírnád, hogy egyéni vállalkozóként, vagy esetleg társas vállalkozás tagjaként használod a telefont, és a számla kinek a nevére, címére szól (ev vagy cég).

Üdv: Böbe

[nelkei@axelero.hu]

Szia Lala!

Feltételezem, hogy a BT-ben dolgozol mint beltag, vagy esetleg munkaviszonyban. Így a könyvelőd nyugodtan lekönyvelheti a  telefonszámlát, és pedig úgy hogy a továbbszámlázott maganhasználatot a T 271-re könyveli, és ezt az összeget majd a 815-re, amikor ténylegesen továbbszámlázta a BT a magánszemély nevére.

Ez azt jelenti, hogy ha a tel.számla bruttó összegéből 20%-os magánhasználatot továbbszámlázzátok (+ 25% ÁFA, ill. korábban 20%), akkor levonható a tel.számla fennmaradt (80%) ÁFA-jának a 70%-a. Arra kell ügyelni, hogy a továbbszámlázott telefonhasználatot közvetített szolgáltatásként tüntessétek fel a magánszemélynek kiállított számlában.

 

A magánszemély telefonhasználatának más elszámolási módszerről itt olvashatsz:

http://www.adoforum.hu/szakmai_forum/tema/21722/import-levonhato-fizetendo-afa-telefon?wa=hk07&uid=485200

 

Üdv.

 

 

     

[miki7508]

Az egyik (egyszerűbb) verzió, hogy minden hónapban a 30%-át (nem 20%! - az az szja szerinti korlát!) továbbszámlázza a cég a te nevedre. Pl. 10.000 Ft + 2.500 Ft a szeptemberi telefonszámla, ennek az egész áfáját vissza lehet igényelni, viszont ugyanebben a hónapban kiszámláz neked a cég 3.000 Ft + 750 Ft áfát. A számlára azt lehetne írni, hogy telefon magánhasználat. Elvileg csak azt lehetne továbbszámlázni, ami tételesen alá van támasztva hívásrészletezővel, és amelyikből bejelölöd, mely hívások továbbszámlázandók, de a gyakorlatban ez általában nem megoldható, hiszen van alapdíj, vagy flotta díj, ebben az esetben nem rendelhető minden híváshoz pontos költség, tehát szerintem nem várható el a fenti ügymenet, maximum arra kell vigyázni, hogy a magánhívások kábéra tényleg ne haladják meg a teljes telefon költség 30%-át. Ha mégis meghaladnák (bármilyen számítási módszerrel), akkor szerintem azt az APEH-nak kell bizonyítania, kiszámítania, hogy valójában kevesebbet számlázott tovább a cég, mint kellett volna. Másik verzió, hogy ha olyan számlád van, amelyből tényleg megállapítható, mely hívás magánhívás, és az mennyibe került, akkor azt számlázza a cég tovább neked minden hónapban. Harmadik verzió: az egész számla - áfa visszaigénylés nélkül - 80%-át számolod el költségként, a maradék 20%-ot (szja szerinti vélelmezett magánhasználat) meg befizeted a cég házipénztárba. Ez ellen egy könyvelőnek sem lehet kifogása, igaz, ekkor jársz a legrosszabbul, de még mindig sokkal jobban, mintha egyáltalán nem lenne elszámolva a telefonköltség. Létezik egy 3.b. verzió: Az egész számlát áfa nélkül elszámolod költségként, és a 20%-a (szja törvény szerinti vélelmezett magánahsználat) után 54% szja-t + TB járulékot fizet a cég. Ez a legmacerásabb, nem ajánlom. Miki

[nagy.andrea2]

Szia Miki!

 

Ahhoz, hogy a 100% ÁFÁ-t levonjad, nem elég az, hogy a 30%-ot továbbszámlázod. A továbbszámlázásnak tételes elkülönítés alapján kell történnie, ellenkező esetben nem közvetített szolgáltatásról van szó.

Erről már többször beszéltünk a fórumon, nézz utána, kérlek.

 

Üdv. Andi

[miki7508]

Szia ANdi! Köszönöm észrevételed. Emlékszem a fórumon a régebbi boncolgatásokra, azért is írtam, hogy elvileg tételesen alá kell támasztani hívásrészletezővel, és csak az alapján lehetne továbbszámlázni, de ezzel anno sem értettem teljesen egyet, ugyanis a gyakorlatban sokszor az látszik, hogy - ha nem használják ki a "flottadíjban" foglalt díjnak megfelelő telefonhasználatot, akkor a hívásrészletező szerint mindegyik hívás 0 Ft! Valamilyen megállapodás mégis kell, hogy létezzen ilyenkor a továbbszámlázó valamint a felhasználó között, hogy ebben az esetben mit számlázzon tovább, ez lehet akár egy elvárt minimum díj, amit sokféleképpen meg lehet határozni egy megállapodásban (minimum 5.000 Ft, vagy a flotta díj 10%-a, stb.). Persze lehet az is a megállapodásban, hogy ilyenkor 0 Ft-ot számlázunk tovább. Én ugyanis ekkor konkrétan meghatározott tételeket számlázok tovább, maximum az ára más, mint amennyibe nekem került! Miki

[miki7508]

Pontosítok, mert kicsit félreérthetően írta.! A tételes elkülönítés az fontos, de hogy a tételes elkülönítésnek az egyenkénti költségmeghatározása az, ami nem mindig lehetséges.

Miki