Adófórum

Sziasztok!

A következő kérdésben szeretném a segítségeteket kérni: 2007 évi számlát hogyan javítok, ha csak részben történt meg a teljesítés, ezért a  kiállított számla összegét csökkenteni kellene. Így a bevallot és megfizetett Áfa is csökken. Az Áfát önrevíziózom? Az eredeti számla összegéről kiállítok egy mínuszos számlát és a helyes összegről egy újat? (A teljesítés időpontja nem változik) . Ezt hogyan kell dokumentálni, hogy az apeh-nak is megfelelő legyen.

Szia!

Elküldöm azt a leírást, amit az ügyfeleimnek is szoktam:

Szia!

Amit még hozzátennék az előttem szólóhoz, hogy egy számlán belűl is megteheted ezt a két lépést. Rá lehet írni, hogy helyesbítő számla, de már ez sem kötelező, mert ki fog derülni a tartalmából. Hivatkozol az eredeti számlára. Tételek: első sorban az eredeti tétel, alatta a módosított adóalap minusz előjellel, így ha jól vettem ki, akkor nálad (mint számla kibocsátónál csökken az áfa) nem kell önreviziód beadnod, csak a számla kelte fog változni, és abba az időszakba számolod el az áfa csökkenést, amikor a számla kelte van.

Üdv Etus 

Sziasztok!

Köszönöm a válaszokat.

Azt szeretném még kérdezni, hogy ha nem önrevíziót adok be az áfa csökkenése miatt, akkor az aktuális bevallásban hol szerepeltetem a helyesbítés miatti csökkenést? Az sem probléma, hogy másik évről van szó. A helyesbített számla 2007 évi, amit 2008-ban helyesbítek? A könyvelésben hogy szerepeltetem?

Köszi: Tucsi 

  a számla kiállítójának a kibocsátás napját tartalmazó áfa bevallásban kell a helyesbítést szerepeltetni, ha a helyesbítés következtében az adóalap ill. az adó összege csökkent. 

Nem kell önrevíziózni, a csökkenés eleve lecsökkenti a tárgyidőszaki áfá-dat!Idén még negatív tartományba is átmehet, ha nagyobb a csökkenés mint a mostani fizetendőd!

Üdv:Éva