Még mindig kerekítés

[szivarvanym]

 

Sziasztok! Egy készpénzfizetési számlán az alábbi adatok szerepelneknettó érték:137590FT ÁFA 27518 Ft Br -Br érték165108 Ft.A vevő 165110 Ft-ot fizetettt. A könyvelője visszaküldi a számlát a héten, ki kell javítanom a kerekítés miatt, de nem tudom hogy hogy kell a javítást elvégezni. Adjak külön pénztárbevételi bizonylatot a 2 Ft-ról? vagy mi? Szerintem nem kell. Kérlek segítsen aki tud még ma.

Köszi Zsuzsa

 

[Nestha]

Nem kell javítani a számlát, mert a kerekítést a pénz átadásakor, vagyis fizetéskor kell megtenni. Azt pedig szabadon el lehet dönteni, hogy a számlán feltüntetik-e a kerekítést vagy nem. De pénzkezelési szabályzatba bele kell írni, hogy hogyan jársz el. Én a magam részéről a pénztárbizonylatra rá szoktam írni, hogy nehogy elfelejtsem lekönyvelni.

[szivarvanym]

Köszi a választ, de akkor hogy könyveljem le? A kerekített összeget, adóalapba beszámító értékesítési bevételként, vagy a 2 Ft-ot egyé adóalapba be nem számító bevételként.Mivel úgy tudom ez nem adóköteles?

Köszi ZSuzsa

[kohnmari]

Szia Zsuzsa!

Szerintem valahogy rögzíteni kell a kerekítés tényét (vagy a számlán, vagy pénztárbizonylaton), könyvelnünk is kell, ahhoz pedig kell valamilyen bizonylat. A kerekítést egyéb bevételek közé kell könyvelni, az adóalapba beleszámít, azonban az áfának nem alapja.

Üdv. Mari

[HIDNA]

Az APEH közleményében csak azokon a számlákon kell feltüntetni kötelezően a kerekítés összegét, amelyeken szerepel a "Fizetendő összeg" sor.Amely számlákon ez nincs, nem kell feltüntetni, csak külön analitikát kell vezetni róla. Én is azon a véleményen vagyok, hogy a számlát nem kell javítanod, de ha mégis fel akarjátok tüntetni a vita elkerülése végett, és a számlán találtok erre alkalmas helyet, akkor írjátok a bruttó sor alá, hogy kerekítési különbözet x ft, Fizetendő: Y ft. Hibát ezzel nem követtek el.

A kerekítési különbözet az előzőekben szólókkal egyetértve egyéb ráfordítás v. bevétel, amely ÁFA alpot nem képez, de egyébként adóköteles.

Klári

[Nestha]

Én így könyvelném:

T 311        165110 Ft

   K 91       137590 Ft

   K 467       27518 Ft

   K 96               2 Ft

T 381 - K 311  165110 Ft

Nekem ez a gyakorlatom. Remélem jól csinálom

[M.Éva]

Kedves Nestha!

Szerintem a kerekítés csak a pénztárbevételt érintheti!Ezt nem szabad követelésként előírni!

Vannak esetek,pl bérlő egy napon fizet két számlát ( bérleti, regie), akkor a két számla összegét szabad csak kerekíteni, de lehet, hogy az összege pont 0-5-re végződik és akkor nem kell fizetnie se többet se kevesebbet!

Nálam nagyobb probléma, hogy a csekkeket össze tudjam rakni, hogy az ügyfelem egy napon egy postán egy időben hányat fizetett be, mert ott is csak az összesent kerekítik!Nem igen akarják megérteni, hogy egy hónap mulva az egy szatyornyi anyagban én nem tudhatom, hol, hányszor fizetett kerekítéssel, nem is igen érdeklik őket!!!

 Szóval én ezzel szenvedek!

Üdv:Éva

[Nestha]

Akkor így a jó? 

T 311        165108 Ft

   K 91       137590 Ft

   K 467       27518 Ft

T 381 - K 311  165108 Ft

           K 96             2 Ft

Na és mi van akkor, ha a számlára rá van írva a kerekítési különbözet? Akkor jó az első kontírozás?

 

 

[M.Éva]

A kp. fizetési számlára akkor lehet ráírni a kerekítést, ha a fizetés is akkor történik.

Erről való könyvelés: T 381    K  91, 467,96

Ha utólag lesz kp. kiegyenlítés, akkor a 7. válasz jó. 

Üdv:Éva

[szivarvanym]

Sziasztok ujra Zsuzsa vagyok

Mas akkor a teendő, ha egyszeres könyvvitellel pénztárkönyv vezetéssel könyvelek. Köszi a választ.