Alanyi mentes számla ÁFA tartalommal

[bánjudit]

Bevételi nyilvántartást vezető főfoglalkozású egyéni vállalkozó 2012-től EVÁ-ról átalányadózásra vált és alanyi ÁFA-mentességet választ.
Számláit eddig őhelyette (megállapodás alapján) a vevő cég állította ki ÁFÁ-san.
2012-től azonban ezek a számlák már ÁFÁ-t nem tartalmazhatnak. Mi a teendő ha januárban a számlát kiállító cég véletlenül még ÁFÁ-s számlát ad ki és a vállalkozó bankszámlájára is az ÁFÁ-s összeg kerül?

1. A hibás számlát kiadó céget (a régi számla visszavonása/stornírozása mellett) új, ÁFA-mentes számla kiadására felkérni, illetve a tévesen átutalt összegből az ÁFA részt visszautalni;
2. Az ÁFA részt átutalni a NAV ÁFA-beszedési számlájára.
3. Egyéb ötlet(ek).

A válaszokat előre is nagyon köszönöm.

[madora100]

Az 1.pontban szereplő megoldás a helyes. A második megoldás nem jó, mert a folyószámlán csak lógni fog az összeg bevallási oldal hiánya miatt.

[validitas]

Szia!

Megerősítem az előző választ, az 1. változat a helyes megoldás.

Üdv: Böbe

[TX]

Szép napot!
Nem találok erre választ sehol sem, talán Önök tudnak segíteni!

Adóköteles tevékenységet végzem , mint alanyi adómentes egyéni vállalkozó.
Mivel a szolgáltatásom a 27 % os adókulcs alá van besorolva és nekem nincs nettó+27%
os számlaírási lehetőségem ezért csak a bruttó árat írhatom ki a szolgáltatásomra .

Igen, de így az általam kért ellenérték nem kevesebb, mint az Áfa körös szolgáltatóké
mert az én alanyimentes számlám is tartalmazza a 21.26 % ot csak nem kerül bevallásra, mert alanyi mentesként nem kell befizetnem a beszedett Áfa összegét.
Nem lehet ebből bajom a későbbiekben ?

[kkpbt]

Nálad a szolgáltatásért kapott teljes "ÁFA-s" ellenérték képezi az adóköteles bevételt, ebből a bevételből kerülnek levonásra az elszámolható költségek, (ezen költségek egy része is "tartalmaz" ÁFA-t) mely a vállalkozói személyi jövedelemadó alapja lesz. Helyesen jársz el, mert ha majd bekerülsz az ÁFA körbe, emiatt az áraidat nem tudod "emelni".
Ha a jövőben bekerülsz az ÁFA körbe, akkor a vállalkozói jövedelem= nettó bevétel (ÁFA nélkül) mínusz költségek (ÁFA nélkül). A bevétel ÁFA-jából levonhatod a költségek ÁFA-ját és a különbözetet befizeted, nem marad nálad. ÁFA-ból sem nyereség, sem veszteség nem keletkezik.
Ocó