Teljesítés dátuma = fizetési határidő?

[regnol]

Sziasztok!

Nagy szükségem lenne egy gyors segítségre. Mert az ügyfelem partnere feljelentéssel fenyegetőzik. Ügyfelem reklámfelületet ad bérbe. Éves határozott idejű szerződése van (01.01-től 12.31-ig). A szerződés tartalmazza, hogy a fizetés 2 ütemben történik januárban és júniusban. Fizetés számla kiállítás után 15 napra. Ügyfelem kiállította a számlát: telj: június, számla kelte június, fiz. határidő július. Ezek alapján már be is fizette utána az ÁFA-t. Partnere most (fiz. határidő lejárata után 30 nappal) reklamál, hogy a számlát úgy kellett volna kiállítani, hogy telj. és fizetési határidő megegyezzen, és ha nem stronózza le a számlát, és állít ki újat, akkor feljelenti az APEH-nél.

Kinek van igaza?

Számlázás szerződés szerint, vagy ÁFA tv. folyamatos teljesítése szerint.

Várom a válaszokat

 Cs. Ildi

 

[Bakosné]

Mivel itt folyamatos szerződésről van szó, helyes lett volna a megrendelő által reklamált fizetési határidős teljesítési időpont. De nem értem, hogy mi a gondja ezzel a megrendelőnek? Nem muszály neki az ÁFÁ-t levonásba helyeznie. Kifizette a számlát? Nem csak azért kifogásol, hogy húzza a fizetést?

Az, hogy te befizetted az ÁFÁ-t az őt egyáltalán nem érinti. Jó, persze, nem így kellett volna...

Márti

[tamas973]

Üdv.

HA folyamatosnak tekintjük akkor a fiz határidő a teljesítés időpontja.PL.:ha a megrendelő havi, vagy negyedéves áfás akkor a számla alapján már beteszi 6.hónapra II. negyedévre, viszont a fenti szabály alapján csak 7. hóban III. negyedévben illeti meg a levonási jog.  Tehát nála probléma lehet. Nálad is Probléma a havi vagy negyedéves eltolódás miatt. Az Apeh részéről az is gond lehet, hogy a számla nem felel meg a számviteli törvény előírásainak alaki, tartalmi követelményeknek, mert valótlan teljesítési időpont szerepel rajta. Sajnos van ilyen is.

A lényeg tényleg az, hogy a számlát helyesbíteni kell.

Üdv: Tomics

 

 

[regnol]

Szerintem a helyzetet bonyolítja, hogy a szerződésben az áll, hogy ő júniusban számlázhatja a II. félévet. Kézi számlát adott, tehát tud úgy korrigálni, hogy a fizetési határidőt is június 15-re változtatja? Vagy ha a számlára ráírja, hogy előleg?

Az ügyfelem nem akar önrevíziót, segítsetek, hogy mi lehetne megoldás?

 Köszönöm

Cs.Ildi

[tamas973]

Üdv.

Sajnos igenis előfordulhat, hogy az Apeh büntet ha korábban vallod be az áfát fizetendőként.

Jelen esetben kiválasztja a III. negyedévet és azt mondja, hogy itt van ez meg ez a számla, teljesítés időpontja III. negyedévre esik tehát a III. negyedévben kell fizetendőként szerepeltetni. A II. negyedévet nem fogja vizsgálni mivel vissza "kellene adnia", így azt mondja önellenőrizd.  Ez tuti, ismerve azt hogy az  Apeh szeret büntetni.

 

HA van lehetőséged, az ügyfelednek és a partnerének is megfelellő javítsd le a számlát, úgy, hogy a szinte minden dátum 6. havi legyen.  Te már bevallottad a partnered meg a levonási jogát késett számlaként az elévülési időn belül bármikor gyakorolhatja. Ez utóbbi ha jól gondolom, tudom nem kifogásolható.

Üdv: Tomics

[Bakosné]

Hát azért ha az APEH hiányol egy számlát a bevallásból, akkor már csak nem fogom szó nélkül elfogadni. Csak megnézem, hogy hogyan volt, melyik időszakban lett bevallva. És ha bebizonyítom, hogy előző negyedévben benne van, akkor nam büntethetnek.

Márti

[regnol]

Köszönöm a segítségeteket. Minden dátum júniusra lesz módosítva, így senkinek nem okoz gondot.

 Cs.Ildi